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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計(jì)師

2019-04-19 10:14

您好,請問是初次購買稅盤嗎?您是一般納稅人吧

滎滎 追問

2019-04-19 10:15

是的

宸宸老師 解答

2019-04-19 10:16

您好
因?yàn)槌醮钨徺I的稅盤可以“全額抵扣”?!井?dāng)然選擇全額抵扣的,對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就不能抵扣了(即使取得的是專用發(fā)票)】
1.購買的時候
借:管理費(fèi)用  280
  貸:庫存現(xiàn)金  280
2.全額抵扣
 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(稅款減免) 280
 借方負(fù)數(shù) :管理費(fèi)用  280

滎滎 追問

2019-04-19 10:18

借 管理費(fèi)用 820
   貸 其他應(yīng)付款820
借  應(yīng)交稅金  增值稅應(yīng)納

稅額減征額 820

滎滎 追問

2019-04-19 10:19

貸方應(yīng)記在哪?

宸宸老師 解答

2019-04-19 10:19

您好,也可以的。如果您還沒支付的話,可以用“其他應(yīng)付款“代替”

滎滎 追問

2019-04-19 10:31

那這樣的話,購買金稅盤的費(fèi)用就進(jìn)不了成本了嗎?可以這樣理解嗎?

宸宸老師 解答

2019-04-19 10:31

您好,不進(jìn)成本了,就相當(dāng)于全額抵扣銷項(xiàng)稅,少交了820元的增值稅的。

滎滎 追問

2019-04-19 10:33

謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-04-19 10:35

不客氣的,祝您工作順利

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相關(guān)問題討論
您好,請問是初次購買稅盤嗎?您是一般納稅人吧
2019-04-19 10:14:14
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2016-12-07 15:05:20
您好!購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,同時,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入
2017-11-13 17:08:15
是的 ,需要填寫在減免稅額欄次
2016-04-27 20:31:14
不對,貸方是管理費(fèi)用。
2017-08-08 16:51:46
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