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大婷老師

職稱： 中級會計師

2019-04-18 16:54

其實股東沒有實際繳納實收資本的話，是可以不處理的，資產(chǎn)負(fù)債表的實收資本小于注冊資本是沒有問題的。不過你既然已經(jīng)做了其他應(yīng)收款處理，那也就可以不用調(diào)整。等到股東再交投資款的時候，先去沖減其他應(yīng)收。

學(xué)徒 追問

2019-04-18 16:59

那放到其他應(yīng)收款時間長了，會涉及到交稅嗎？

大婷老師 解答

2019-04-18 17:06

其他應(yīng)收款長期掛賬確實會有一定的風(fēng)險，一般企業(yè)其他應(yīng)收款長期掛賬多半是股東借款，時間久了又沒有正當(dāng)理由的稅局會認(rèn)定說這屬于分紅，要征20%的個稅。不過你這個100萬可以有理由解釋，倒是問題不大。

學(xué)徒 追問

2019-04-18 17:07

那我可以今年按照實際收到的200萬作為實收資本，在調(diào)整過來嗎？

大婷老師 解答

2019-04-18 17:14

如果不確定股東何時再繳投資款，這樣處理是可以的。

學(xué)徒 追問

2019-04-18 17:20

我要是調(diào)整的話，就是紅字沖掉去年的那個憑證，再重新借：銀行存款200萬，貸：實收資本200萬嗎？

大婷老師 解答

2019-04-18 17:46

可以這樣，也可以只調(diào)整部分，做一筆借:實收資本100 貸:其他應(yīng)收100

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其實股東沒有實際繳納實收資本的話，是可以不處理的，資產(chǎn)負(fù)債表的實收資本小于注冊資本是沒有問題的。不過你既然已經(jīng)做了其他應(yīng)收款處理，那也就可以不用調(diào)整。等到股東再交投資款的時候，先去沖減其他應(yīng)收。
2019-04-18 16:54:35
你好，只需要 借；銀行存款 10 貸；實收資本 10 沒有收到的不需要做其他應(yīng)收款
2017-07-31 17:10:00
你好，這個只能掛其他應(yīng)收款的哦
2019-11-18 10:20:46
如果注冊資本到位，借：銀行存款貸:實收資本
2018-07-25 10:21:11
你好，同學(xué)。 認(rèn)繳你就不該做賬的，實際收到才計實收資本。 不用去處理，直接做一個變更 登記就可以了
2020-04-09 09:38:59
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