??花兒朵朵 追問

2019-04-18 14:30

有一種就是本來是上個季度沖減了一筆收入，但是申報的時候這筆收入不能在當月沖減，所以那筆收入的稅當時也減了，相當于少計提了增值稅，那這個季度繳納增值稅的時候怎么做分錄啊

答疑郭老師 解答

2019-04-18 14:31

開了負數(shù)發(fā)票還是怎么了，為啥不能在當月沖減

??花兒朵朵 追問

2019-04-18 14:33

沒有開票，是無票收入，稅務(wù)局的系統(tǒng)里不認，我們一直都是開票的收入，但是上個月會計把一筆銀行的退款誤做成收入了

答疑郭老師 解答

2019-04-18 15:04

你賬上做了收入刪除就可以
上個月退款收入這月紅沖，借銀存負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)應交稅費負數(shù)

??花兒朵朵 追問

2019-04-18 15:09

收入沖紅了，比方說本來這個月開票的收入應該交2000的稅，結(jié)果會計是一開始都放在收入里，月末做個結(jié)轉(zhuǎn)稅金的憑證，就是說她這個憑證里稅金少做了，實際交的稅比憑證里做的多，多交的這么部分應該怎么做分錄

答疑郭老師 解答

2019-04-18 15:48

紅沖收入的同時稅金也紅沖，比如收入100，交稅10
會計做了120、交稅12
你這月紅沖收入20，稅額也跟著減少2

??花兒朵朵 追問

2019-04-18 15:53

可能我沒說清楚，就是說收入和稅金已經(jīng)紅沖了，但是稅務(wù)局不讓上個季度無票收入的稅金來抵這個季度開票收入的稅金，所以稅金多交了當時紅沖的那部分，現(xiàn)在賬上應交稅金就多了一筆繳納的數(shù)，資產(chǎn)負債表里應交稅金是個負數(shù)

答疑郭老師 解答

2019-04-18 15:56

那你紅沖無票收入的稅金不給退不抵扣怎么處理？

??花兒朵朵 追問

2019-04-18 15:59

我們是小規(guī)模納稅人不能抵扣，這個季度交稅的時候就按實際開票金額交的稅，紅沖的那部分稅是上個季度的事情了，稅務(wù)局說不能抵減

答疑郭老師 解答

2019-04-18 16:01

無票收入這部分你們交了稅嗎？

??花兒朵朵 追問

2019-04-18 16:02

沒有

答疑郭老師 解答

2019-04-18 16:04

借應交稅費-應交增值稅負數(shù)貸營業(yè)外收入負數(shù)