遠(yuǎn)航 追問

2019-04-18 12:18

老師，這是最開始的分錄，然后首付款248萬，已經(jīng)收到專票，應(yīng)該怎么做？還沒弄明白

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 12:22

未確認(rèn)融資費(fèi)用不是長期應(yīng)付款的明細(xì)科目，是一個一級科目。
收到專票，你再做調(diào)整分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸：固定資產(chǎn)

遠(yuǎn)航 追問

2019-04-18 12:30

老師，收到第一期還款6萬的專票，應(yīng)該怎么分錄呢？

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 12:32

借：長期應(yīng)付款 
貸：銀行存款
借：應(yīng)交 稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸：固定資產(chǎn)

遠(yuǎn)航 追問

2019-04-18 12:48

老師，這一筆未確認(rèn)融資費(fèi)用要在什么時候沖減呢？

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 12:48

在你每月末的時候，轉(zhuǎn)財務(wù)費(fèi)用。

遠(yuǎn)航 追問

2019-04-18 12:49

這個未確認(rèn)的融資費(fèi)用，每個月要按照哪個比例來結(jié)轉(zhuǎn)？

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 12:53

一般是用實(shí)際利率，但實(shí)際工作中不便于核算，所以很多 是選擇在貸款期按期分?jǐn)?/p>