小晴天 追問

2019-04-18 08:21

上期暫已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，要怎么調(diào)成成本？

文老師 解答

2019-04-18 10:02

就是本期調(diào)減或補增加成本

小晴天 追問

2019-04-18 11:48

分錄怎么記？

小晴天 追問

2019-04-18 11:49

如果跨年了，除了沖紅，還要如何處理？

文老師 解答

2019-04-18 12:00

暫估的時候，借庫存商品貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，紅沖，借庫存負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，補結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，沖減成本借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存負(fù)數(shù)

文老師 解答

2019-04-18 12:00

跨年度的話，不直接用主營業(yè)務(wù)成本，而是用以前年度損益調(diào)整科目

小晴天 追問

2019-04-18 12:09

就是紅沖后，差額部分記入以前年度調(diào)整，再在匯算清繳時調(diào)整報表？

文老師 解答

2019-04-18 12:42

是的，填在納稅調(diào)整表的跨年度調(diào)整項目里面

小晴天 追問

2019-04-18 12:43

謝謝，跨年比較麻煩，以前都做錯了。

文老師 解答

2019-04-18 12:53

是的，不客氣，這是我們對職責(zé)所在