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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-04-17 19:41

你好,這個通過其他應收款核算,不計入利潤總額計算企業(yè)所得稅的

追問

2019-04-17 19:45

收到了賠償款

追問

2019-04-17 19:45

屬于營業(yè)外收入

追問

2019-04-17 19:48

要交所得稅嗎?

鄒老師 解答

2019-04-17 19:59

你好,發(fā)生損失有保險賠償部分計入其他應收款,收到賠償,就沖銷其他應收款才是的
而不是計入營業(yè)外收入,不需要繳納企業(yè)所得稅的

追問

2019-04-17 20:02

發(fā)生損失借其他應收款,貸方做什么?

鄒老師 解答

2019-04-17 20:07

你好,貸方是待處理財產損益

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你好,這個通過其他應收款核算,不計入利潤總額計算企業(yè)所得稅的
2019-04-17 19:41:06
自2011年1月1日起,企業(yè)資產損失稅前扣除不再實行審批制度,改為由企業(yè)根據(jù)其資產損失的類型向主管稅務機關申報扣除. 企業(yè)因臺風發(fā)生資產損失,應在企業(yè)所得稅年度申報時以專項申報的方式向主管稅務機關申報稅前扣除,并按照資產損失類別逐筆填報《資產損失專項申報表及明細表》,同時附送相關證據(jù)材料,作為企業(yè)所得稅年度納稅申報的附件.企業(yè)附送的資料應附上目錄按編號順序裝訂成冊. 二、資產損失稅前扣除所需提供的資料 (一)存貨損失稅前扣除所需提供的資料 臺風災害中存貨的報廢、毀損或變質損失,需提供以下證明材料: 1.驗證資料:稅務登記證副本原件和經辦人身份證 2.報送主表:《資產損失專項申報明細表》(一式二份);《資產損失專項申請報告表》(一式二份) 3.附送資料: (1)存貨計稅成本的確定依據(jù)(復印件,一式一份); (2)企業(yè)內部關于存貨報廢、毀損、變質、殘值情況說明及核銷資料(復印件,一式一份); (3)涉及責任人賠償?shù)?應當有賠償情況說明(復印件,一式一份); (4)該項損失數(shù)額較大的(指占企業(yè)該類資產計稅成本10%以上,或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上),應有專業(yè)技術鑒定意見或法定資質中介機構出具的專項報告等(復印件,一式一份).
2019-08-27 10:43:17
你好? ? ?這是? 合同罰款 是可以稅前扣除的??
2021-05-20 12:35:23
你好,賠償是需要計入其他應收款核算的
2017-08-29 09:22:09
收到保險公司的臺風損失賠償,計入其他應收款
2019-08-30 10:58:01
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