老師您好,比如我司17年還不是高新企業(yè),利潤總額為108342.56,納稅調(diào)整增加額1112438.59,加計扣除數(shù)為1109377.64,然后最后繳納企業(yè)所得稅為11140.35,那如果我沒有加計扣除這塊,我要繳納多少企業(yè)所得稅,最后減免了多少
木木
于2019-04-17 18:10 發(fā)布 ??412次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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沒有加計扣除,應(yīng)交所得稅=(108342.56+1112438.59)*25%
2019-04-17 19:44:18

按照調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額
2020-04-22 15:57:40

你好
這個不涉及阿,你這個要通過以前年度損益調(diào)整,不影響你當(dāng)年的企業(yè)所得稅的
2022-11-08 17:06:02

1.高新企業(yè)獎勵金的賬務(wù)處理:
一般而言,高新企業(yè)獎勵金應(yīng)當(dāng)在收到時計入“營業(yè)外收入”科目。具體分錄如下:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸:營業(yè)外收入-高新企業(yè)獎勵金
1.高新企業(yè)獎勵金是否需要計入利潤總額,并計算繳納企業(yè)所得稅:
是的,高新企業(yè)獎勵金應(yīng)當(dāng)計入企業(yè)的利潤總額,并需根據(jù)適用的企業(yè)所得稅稅率計算繳納企業(yè)所得稅。這是因為,雖然獎勵金是政府給予企業(yè)的補貼,但本質(zhì)上仍然是對企業(yè)利潤的補貼,因此需要計入利潤總額。
2023-12-21 12:14:46

根據(jù)利潤總額調(diào)增調(diào)減的。。。。。。。。。。。。。。。
2016-01-27 10:04:53
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