o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:51

教育附加和地方教育附加減半啊，

江老師 解答

2019-04-17 17:52

是的，就是這樣的，教育費(fèi)附加、地方教育附加需要申報(bào)時(shí)填寫減免稅政策。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:53

不是小規(guī)模才可以減免嗎

江老師 解答

2019-04-17 17:57

這個(gè)與小規(guī)模納稅人的政策不一樣，如果是小規(guī)模納稅人，季度收入小于30萬元，增值稅的附加稅全免了，包括城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加以及印花稅、堤防費(fèi)。
我說是減半，這個(gè)是一般納稅人的政策。季度收入小于30萬元，對(duì)于教育費(fèi)附加、地方教育附加減半，不免城建稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:58

不是這樣的嗎

江老師 解答

2019-04-17 18:03

對(duì)于一般納稅人，按月申報(bào)時(shí)就是月度收入小于10萬元，季度收入小于30萬元，就是減免教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
上面的文件號(hào)是對(duì)的，就是2016年12號(hào)文件

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:04

我現(xiàn)在是月度15萬，那您剛說教育和地方教育減半征收？到底哪個(gè)是對(duì)的啊

江老師 解答

2019-04-17 18:04

月度收入大于15萬元的一般納稅人，不免稅。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:06

就是城建稅，教育附加和地方教育附加都不免是嗎，那您剛才是不是說錯(cuò)了啊

江老師 解答

2019-04-17 18:07

是的，我剛才說錯(cuò)了，就是一般納稅人月度收入超過10萬元不免稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:11

江老師，我想問一下，一般月末是不是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，計(jì)提附加稅，計(jì)提折舊，結(jié)轉(zhuǎn)成本，這些完了，再結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒有其他的了吧

江老師 解答

2019-04-17 18:14

還需要攤銷房租費(fèi)，無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷（如土地的攤銷）、生產(chǎn)企業(yè)有生產(chǎn)成本計(jì)算表，做完工產(chǎn)品的成本結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，預(yù)提工資，預(yù)提社保費(fèi)等，最后結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，就可以了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:16

無形資產(chǎn)攤銷這個(gè)沒有涉及到，也不是生產(chǎn)企業(yè)，就是一般的商業(yè)企業(yè)，工資和社保預(yù)提？工資 和社保好像沒有預(yù)提

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:17

工資都是和發(fā)放的月份一起計(jì)提的

江老師 解答

2019-04-17 18:18

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，工資是需要計(jì)提的。社?？梢圆挥糜?jì)提。如做3月份的賬，3月的工資在4月份發(fā)放，就是需要計(jì)提。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:31

一般直接這樣做的

江老師 解答

2019-04-17 18:34

沒有個(gè)稅的話，沒有扣社保的分錄，就是這個(gè)分錄是正確的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:55

一般是不是應(yīng)該計(jì)提在上月，發(fā)放在下月才是對(duì)的啊

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 18:58

江老師，麻煩你再幫我看一下這個(gè)科目余額對(duì)不對(duì)

江老師 解答

2019-04-17 19:41

這個(gè)你查一下，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅，這個(gè)科目處理存在問題