蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 14:06

分紅  我們是核定征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)   企業(yè)收入基本就是投資人的收入  只要轉(zhuǎn)給他  繳納生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅就好了 對(duì)吧   那么請(qǐng)問(wèn)我這邊1月份收入26萬(wàn)  轉(zhuǎn)給投資人26萬(wàn)  我在季度申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的時(shí)候   從他的個(gè)人賬戶中扣了1300元的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅   這個(gè)會(huì)計(jì)分錄改怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-04-17 14:43

你好，借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)   貸；應(yīng)付利潤(rùn)   26 萬(wàn) 
借；應(yīng)付利潤(rùn)    貸；銀行存款    應(yīng)交稅費(fèi) ——個(gè)人所得稅 1300

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:01

請(qǐng)問(wèn)是要先把我3月份的賬結(jié)轉(zhuǎn)了之后  再做這筆分錄么  因?yàn)槲覀兪切缕髽I(yè)  3月份才開始做賬的  我們目前利潤(rùn)分配余額是零

鄒老師 解答

2019-04-17 16:04

你好，那你可以先把3月份的結(jié)轉(zhuǎn)之后再做上面的分錄

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:16

我好像理解錯(cuò)了  開出發(fā)票上面的不含稅收入才是應(yīng)該作為核算利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)  我給當(dāng)成是開出發(fā)票的總金額了   已經(jīng)把開出發(fā)票的總金額26萬(wàn)  轉(zhuǎn)給投資人了  而且還扣了個(gè)稅     我現(xiàn)在把銀行的手續(xù)費(fèi)之類的費(fèi)用做到賬里  發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的利潤(rùn)變成了25萬(wàn)多  那么請(qǐng)問(wèn) 上面的分錄和金額還成立么  老師

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:17

老師 請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在該怎么做啊

鄒老師 解答

2019-04-17 16:23

你好，完整分錄是
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 26萬(wàn) 貸；應(yīng)付利潤(rùn) 26 萬(wàn) 
借；應(yīng)付利潤(rùn) 貸；銀行存款 25.87萬(wàn)  應(yīng)交稅費(fèi) ——個(gè)人所得稅 1300
借；應(yīng)交稅費(fèi) ——個(gè)人所得稅 1300   貸；銀行存款

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:30

老師 我是想說(shuō)我剛剛結(jié)轉(zhuǎn)了3月的損益之后 發(fā)現(xiàn)  現(xiàn)在本年利潤(rùn)的余額是25.24  然后利潤(rùn)分配為零   請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在按照26萬(wàn)急額互贊利潤(rùn)分配的話  對(duì)嗎

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:33

老師 我是想說(shuō)我剛剛結(jié)轉(zhuǎn)了3月的損益之后 發(fā)現(xiàn) 現(xiàn)在本年利潤(rùn)的余額是25.24萬(wàn) 然后利潤(rùn)分配為零 請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在按照26萬(wàn)急額互贊利潤(rùn)分配的話 對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-04-17 16:39

你好，你之前沒有把本年利潤(rùn)余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)嗎？

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:40

沒有 這是新企業(yè)  就3月才開始做賬的

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:42

老板資金需要 就提前轉(zhuǎn)給他了 并繳納了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅

鄒老師 解答

2019-04-17 16:45

你好，按需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配才是的

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:45

老師 請(qǐng)問(wèn)這種情況該怎么辦啊  就等著這個(gè)分錄結(jié)賬報(bào)稅了  哭

鄒老師 解答

2019-04-17 16:47

你好，按需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配才是的
借；本年利潤(rùn)  貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
然后做分配分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 26萬(wàn) 貸；應(yīng)付利潤(rùn) 26 萬(wàn) 
借；應(yīng)付利潤(rùn) 貸；銀行存款 25.87萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) ——個(gè)人所得稅 1300
借；應(yīng)交稅費(fèi) ——個(gè)人所得稅 1300 貸；銀行存款

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:48

本年利潤(rùn)可以年中結(jié)轉(zhuǎn)么  沒什么影響吧

鄒老師 解答

2019-04-17 16:51

你好，如果之前忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，那就只能補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的

蘇陌 追問(wèn)

2019-04-17 16:51

另外  我剛剛也提到  我把成本費(fèi)用之類的分錄做完之后 結(jié)轉(zhuǎn)了損益 發(fā)現(xiàn)本年利潤(rùn)余額只有25.24萬(wàn)  就算結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配 也之后25.24萬(wàn)  不夠26萬(wàn)呢   我已經(jīng)給投資人打款26萬(wàn)了  其中包括扣稅1300元   這么說(shuō)我生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得是不是也申報(bào)錯(cuò)了

鄒老師 解答

2019-04-17 16:54

你好，既然本年利潤(rùn)余額只有25.24萬(wàn)，那怎么當(dāng)時(shí)會(huì)按26萬(wàn)分配了呢