老師，我司是建筑業(yè)，于2019年1月收到一家勞務(wù)公司開具的專票，當月已付款入賬，并進行了進項稅認證，后于2019年4月發(fā)現(xiàn)該發(fā)票工程名稱和工程地點有誤，遂發(fā)起紅字發(fā)票信息并退票，現(xiàn)在勞務(wù)公司開具了正確的專票，建筑業(yè)如何紅沖以后按正確發(fā)票入賬呢？

答： 你原分錄做紅字就好，進項稅額部分就做進項稅額轉(zhuǎn)出就行的

對方把我們公司稅號開錯了 但是跨月了 我們公司是不是要開一直紅字發(fā)票信息表 給他們 他們在開一張正確的給我們 謝謝老師

答： (一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證. 購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息. 銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息. 情況1:購買方開紅字發(fā)票,同時上傳《信息表》 這種情況是建立在:購買方已經(jīng)將專票抵扣了.或者購買方還沒將專票抵扣,但是抵扣聯(lián)無法退回了. 情況2:銷售方開紅字發(fā)票,同時上傳《信息表》這種情況是建立在:專票還沒交給購買方或者購買方還沒將專票抵扣,同時將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回.

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，紅字發(fā)票信息表和紅字發(fā)票不在同一個月份開，報稅時候是先根據(jù)信息表報嗎？那次月收到紅字發(fā)票該如何處理呢？

答： 你好，對的是的。之前已經(jīng)做了進項轉(zhuǎn)出，收到了發(fā)票，放到進項轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理后面