唐123 追問

2019-04-16 17:33

只需要增值稅嗎？我們一般納稅人。

阿文老師 解答

2019-04-16 17:37

增值稅及附加    季度收入不超過30萬元  免交增值稅

唐123 追問

2019-04-16 18:31

不超過的那個(gè)是小規(guī)模納稅人吧。

唐123 追問

2019-04-16 21:40

老師，今天問了12366，對方說因?yàn)槲覀兪且话慵{稅人，購進(jìn)二手車的時(shí)候選擇普票，已經(jīng)自愿放棄了抵扣，所以我們賣這個(gè)車的時(shí)候，就應(yīng)該按照13來繳納稅款，我覺得不對，稅法2015第90號，規(guī)定。從2016年2月開始，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，一般納稅人可以選擇按照簡易方法計(jì)算。

阿文老師 解答

2019-04-17 08:57

銷售使用過的、已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn) 
（1）按適用稅率征收增值稅
銷項(xiàng)稅額=含稅售價(jià)/（1+17%或11%）×17%或11%
（2）通過“銷項(xiàng)稅額”核算
（3）可以開專票
銷售使用過的、不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)；銷售舊貨 
（1）依照3%征收率減按2%征收增值稅
應(yīng)納稅額=含稅售價(jià)/（1+3%）×2%
（2）通過“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅”核算
（3）只能開普票，不得開專票
 
可以放棄減稅
應(yīng)納稅額=含稅售價(jià)/（1+3%）×3%     可以開專票

你這種情況屬于抵扣完的

唐123 追問

2019-04-17 09:00

我們購入二手車，按照買價(jià)入賬，完全沒有抵扣任何進(jìn)項(xiàng)，怎么會屬于抵扣完的呢？

阿文老師 解答

2019-04-17 09:04

自愿放棄了抵扣相當(dāng)于已經(jīng)抵扣  是個(gè)人原因

唐123 追問

2019-04-17 09:05

我們收到的普票，我不能抵扣啊，那這樣我一直沒有抵扣過，難道不能按照3來繳納嗎

阿文老師 解答

2019-04-17 10:29

按照目前規(guī)定可以   你和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門溝通一下

唐123 追問

2019-04-17 10:30

如果我這樣做賬，是不是需要做個(gè)備案呢？

阿文老師 解答

2019-04-17 10:55

可以    按照正常業(yè)務(wù)做賬

唐123 追問

2019-04-17 15:27

需要備案嗎？

阿文老師 解答

2019-04-17 15:43

你好，不需要備案的。

唐123 追問

2019-04-17 18:14

不用申請簡易計(jì)稅嗎？

阿文老師 解答

2019-04-18 10:33

可以采用簡易計(jì)稅   也可以采用一般計(jì)稅