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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-16 14:59

你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄，借；本年利潤(rùn)  貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
需要計(jì)提所得稅，借；所得稅費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
需要計(jì)提法定盈余公積，借；利潤(rùn)分配——提取的法定盈余公積，貸；盈余公積——法定盈余公積

Choi 追問

2019-04-16 15:04

老師，計(jì)提的所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？我看您的會(huì)計(jì)分錄是先把利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，之后再計(jì)提所得稅

鄒老師 解答

2019-04-16 15:16

你好，計(jì)提的所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的 
我是根據(jù)你提問順序回答
計(jì)提所得稅在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)之前的

Choi 追問

2019-04-16 15:25

老師，那是否是在先結(jié)轉(zhuǎn)了12月的本期損益后得出的利潤(rùn)總額，在做計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的分錄，之后再做稅后利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)，最后做計(jì)提法定盈余公積，就可以年度結(jié)賬了

鄒老師 解答

2019-04-16 15:33

你好，是的，是這樣處理

Choi 追問

2019-04-16 15:46

老師，還有就是公司之前年度有虧損，然后如何用18年度的盈利去補(bǔ)虧損，我18年第四季度時(shí)是按盈利十多萬繳納的所得稅，現(xiàn)在如何調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-04-16 15:55

你好，在匯算清繳的時(shí)候填寫彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，彌補(bǔ)之前年度虧損就是了

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你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄，借；本年利潤(rùn) 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 需要計(jì)提所得稅，借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 需要計(jì)提法定盈余公積，借；利潤(rùn)分配——提取的法定盈余公積，貸；盈余公積——法定盈余公積
2019-04-16 14:59:58
不用的 你們盈利了計(jì)提盈余公積 沒有發(fā)生壞賬的跡象不用計(jì)提
2019-12-31 22:13:21
借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)借貸自然抵減。
2019-04-16 14:24:07
你好 1，盈利彌補(bǔ)完之前虧損還有盈利，就需要提取盈余公積的 2，如果有所得稅應(yīng)納稅額，需要做計(jì)提所得稅分錄的
2020-01-06 09:53:45
您好 借:本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
2020-04-04 21:22:46
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