復(fù)雜的蠟燭 追問

2019-04-16 12:00

借:銀行存款 / 應(yīng)收賬款 等   

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(不含稅收入)   

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)   

同時(shí)   

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)   

貸:營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入

老師，我向問的問題： 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  和    借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)    是要錄入兩個(gè)不同的明細(xì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)\"  里面嗎？？

鄒老師 解答

2019-04-16 12:47

你好，你單位是小規(guī)模納稅人嗎？

復(fù)雜的蠟燭 追問

2019-04-16 14:32

對(duì)的，小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-04-16 14:46

你好，小規(guī)模收入，增值稅減免是這樣做分錄的
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免