萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-13 17:18

我也是這么做的，為什么最后負(fù)債表與利潤表不平，顯示負(fù)債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 
結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的

江老師 解答

2018-07-13 17:19

不平，估計(jì)是你增值稅稅表申報(bào)時(shí)沒有做減免稅吧

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-13 17:22

申報(bào)表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報(bào)表沒有關(guān)系，有人說減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費(fèi)的金額與納稅申報(bào)表中增值稅的金額就不一致了呀

江老師 解答

2018-07-13 17:24

這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 
減免稅的分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
貸：營業(yè)外收入

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-13 17:27

這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

江老師 解答

2018-07-13 17:28

是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯(cuò)誤了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-13 17:32

一、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）      但是另一個(gè)老師告訴我要這么做

江老師 解答

2018-07-13 17:39

一、另外一個(gè)老師的分錄處理錯(cuò)誤，老師與老師的水平不一樣的。 
二、因?yàn)槟阆霊?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
這個(gè)減免的賬務(wù)處理是這樣的。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
貸：營業(yè)外收入 
 這時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時(shí)就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個(gè)減免稅費(fèi)等同于進(jìn)項(xiàng)稅額。 
三、 
 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 
因?yàn)榻辉鲋刀惖姆咒浭?nbsp;
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款 
如果交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅是貸方余額。減免稅費(fèi)，是抵減應(yīng)交的增值稅 
這個(gè)問題我全部給你講清晰了。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-13 17:53

老師，減免的時(shí)候，貸方不是管理費(fèi)用？

江老師 解答

2018-07-13 18:47

這個(gè)你說了兩種處理方式， 
第一種方式： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 
貸：營業(yè)外收入 
第二種方式： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）   正數(shù) 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)   負(fù)數(shù) 
兩種處理方式都是對(duì)的，不影響企業(yè)所得稅