にんせきひ 追問

2019-04-16 11:31

那我下個月怎么做呢？順著做嗎，自己計算好稅金就可以了？

にんせきひ 追問

2019-04-16 11:35

我看上個會計增值稅平時沒有結轉，但年底結轉了

にんせきひ 追問

2019-04-16 11:35

にんせきひ 追問

2019-04-16 11:35

我看不懂什么意思

玲老師 解答

2019-04-16 11:36

看這個
結轉銷項稅額、進項稅額  
      結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅    貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
      結轉銷項時
借:應交稅費-  應交增值稅一 銷項稅額    貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
      借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出  貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
      借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
      繳納時借:應交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款