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季老師

職稱： 高級會計師,稅務(wù)師,建造師

2019-04-15 17:52

借銀行 貸收入 貸應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅     分包款：借主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi) 銷營改增抵減的銷項(xiàng)稅額  貸銀行

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-15 18:35

老師請問下現(xiàn)在起征點(diǎn)是30萬，如果收入有40萬，成本有20萬，那是要采用差額征稅報稅嗎？還是用收入―成本之后的收入未達(dá)到30萬起征點(diǎn)報稅了？

季老師 解答

2019-04-15 21:39

旅行社是差額計稅，小規(guī)模和一般的區(qū)別一是稅率不同，二是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，以收入減成本的差額計算銷售額報稅，如未超三十萬，符合政策可減免

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-15 22:20

老師，那你的意思就是如果收入40萬，成本20萬，報稅要怎么報了？

季老師 解答

2019-04-16 06:37

所得稅應(yīng)按四十萬申報，按你所述，超過季度標(biāo)準(zhǔn)

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-16 15:42

老師，那請問這種情況就按差額計稅是吧？如果收入沒超過30就可以減免增值稅

季老師 解答

2019-04-16 17:25

是的，按差額計稅。如果收入扣除成本后的銷售額沒有超過30萬，是可以免稅的。

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-16 17:35

老師，那如果收入是25萬，成本是15萬，增值稅這塊我是按照25-15＝10萬這個金額報還是按25萬報了？

季老師 解答

2019-04-17 09:10

按十萬，旅行社是差額納稅

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借銀行 貸收入 貸應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 分包款：借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 銷營改增抵減的銷項(xiàng)稅額 貸銀行
2019-04-15 17:52:09
1、確認(rèn)收入： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、借：主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2017-08-17 14:10:07
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2017-08-17 14:05:19
你好，取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (收入-允許扣除項(xiàng)目) 發(fā)生的門票等的支出： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存現(xiàn)金
2019-01-04 10:18:07
同學(xué)你好，小規(guī)模旅行社（是差額征稅），收到地接社給開的成本票，寫會計分錄時不用價稅分離。
2020-10-12 17:56:02
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