虞珊 追問

2019-04-15 14:22

老師，那我做入賬的時(shí)候，第一步是價(jià)稅合計(jì)，貸方是銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2019-04-15 14:29

你好，不能抵扣，只需要把 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額就是之前認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是價(jià)稅合計(jì)

虞珊 追問

2019-04-15 14:45

那我收到票的時(shí)候要怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2019-04-15 14:49

你好，借；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)付賬款等科目

虞珊 追問

2019-04-15 16:23

老師，請(qǐng)教哈你第一次回答的后面兩個(gè)借貸是什么意思不懂

虞珊 追問

2019-04-15 16:23

就是未交和銀行存款那個(gè)

鄒老師 解答

2019-04-15 16:32

你好
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），把不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，同時(shí)增加之前購(gòu)進(jìn)材料的成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款，繳納轉(zhuǎn)出的稅額

虞珊 追問

2019-04-15 16:42

為什么要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢，老師

鄒老師 解答

2019-04-15 16:50

你好，這個(gè)是因?yàn)檫@個(gè)稅款需要繳納，按一般納稅人賬務(wù)處理規(guī)定，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后繳納才是的

虞珊 追問

2019-04-15 16:51

那如果按照這樣入賬，我的銀行存款就減少了啊

虞珊 追問

2019-04-15 16:51

但實(shí)際我沒有付這個(gè)錢啊

鄒老師 解答

2019-04-15 16:57

你好，那你單位既然轉(zhuǎn)出了，為什么這個(gè)款項(xiàng)沒有補(bǔ)稅呢？

虞珊 追問

2019-04-15 17:00

意思是我要補(bǔ)交這個(gè)稅，那我在繳稅平臺(tái)哪的補(bǔ)交這個(gè)稅呢，老師，再次請(qǐng)教哈。

鄒老師 解答

2019-04-15 17:08

你好，去稅局大廳申請(qǐng)扣繳少交的個(gè)人所得稅金額

虞珊 追問

2019-04-15 17:15

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-15 17:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝