薇薇 追問

2019-04-15 10:21

如果卡片里留了殘值，稅務(wù)申報(bào)可以全額扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-04-15 10:22

你好，不可以，需要做到賬面與稅收扣除金額一致才是的

薇薇 追問

2019-04-15 10:27

好的。這個(gè)扣除是需要當(dāng)期申報(bào)嗎。比如18年購入的，需要在18年匯算清繳時(shí)填報(bào)？如果18年還處于虧損狀態(tài)，是否可以在19年第一季度再填寫？

鄒老師 解答

2019-04-15 10:28

你好，是計(jì)提折舊的時(shí)候就需要做固定資產(chǎn)加速折舊表格填寫的

薇薇 追問

2019-04-15 10:33

不對啊，這個(gè)文5月才出來，有些1月購入的，在2月開始折舊了，這部分怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-04-15 10:35

你好，在這個(gè)文件出來之前是不允許一次性計(jì)提折舊的

薇薇 追問

2019-04-15 10:39

不是呢，文里說18年1月到20年購入都可以

鄒老師 解答

2019-04-15 10:41

你好，那你單位這個(gè)固定資產(chǎn)是什么時(shí)候購入的？

薇薇 追問

2019-04-15 10:43

18年1月

薇薇 追問

2019-04-15 10:44

根據(jù)發(fā)票日期還是登記卡片入賬日期呢？

鄒老師 解答

2019-04-15 10:46

你好，文里說18年1月到20年購入都可以
那你18年1月份購入就可以一次性折舊啊 
根據(jù)登記卡片日期入賬

薇薇 追問

2019-04-15 10:53

5月文才出來嘛，當(dāng)時(shí)賬上是按3年正常計(jì)提的

鄒老師 解答

2019-04-15 11:00

你好，賬上按3年計(jì)提折舊，那稅收方面也就不是按一次性扣除的