粲然如夏 追問

2019-04-15 09:47

是把企業(yè)所得稅年度納稅申報表里面的內(nèi)容全部清除嗎？

粲然如夏 追問

2019-04-15 09:50

提示這個是什么原因呢？

阿文老師 解答

2019-04-15 09:51

刪除一下  重新填報  應交 所得稅不填

粲然如夏 追問

2019-04-15 09:52

把主表重新填嗎？

粲然如夏 追問

2019-04-15 09:53

表A16000是所得稅彌補虧損明細表

阿文老師 解答

2019-04-15 09:59

參考一下
A106000 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表（2018年修訂）

 
A106000 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報說明（2018年修訂）

  本表適用于發(fā)生彌補虧損、虧損結轉等事項的納稅人填報。納稅人應當根據(jù)稅法、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限的通知》（財稅〔2018〕76號）、《國家稅務總局關于延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉彌補年限有關企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第45號）等相關規(guī)定，填報本表。

  一、有關項目填報說明

  納稅人彌補以前年度虧損時，應按照“先到期虧損先彌補、同時到期虧損先發(fā)生的先彌補”的原則處理。

  1.第1列“年度”：填報公歷年度。納稅人應首先填報第11行“本年度”對應的公歷年度，再依次從第10行往第1行倒推填報以前年度。納稅人發(fā)生政策性搬遷事項，如停止生產(chǎn)經(jīng)營活動年度可以從法定虧損結轉彌補年限中減除，則按可彌補虧損年度進行填報。本年度是指申報所屬期年度，如：納稅人在2019年5月10日進行2018年度企業(yè)所得稅年度納稅申時，本年度（申報所屬期年度）為2018年。

  2.第2列“當年境內(nèi)所得額”：第11行填報表A100000第19-20行金額。第1行至第10行填報以前年度主表第23行（2013年及以前納稅年度）、以前年度表A106000第6行第2列（2014至2017納稅年度）、以前年度表A106000第11行第2列的金額（虧損以“-”號填列）。發(fā)生查補以前年度應納稅所得額、追補以前年度未能稅前扣除的實際資產(chǎn)損失等情況的，按照相應調(diào)整后的金額填報。

  3.第3列“分立轉出的虧損額”：填報本年度企業(yè)分立按照企業(yè)重組特殊性稅務處理規(guī)定轉出的符合條件的虧損額。分立轉出的虧損額按虧損所屬年度填報，轉出虧損的虧損額以正數(shù)表示。

  4.第4列“合并、分立轉入的虧損額-可彌補年限5年”：填報企業(yè)符合企業(yè)重組特殊性稅務處理規(guī)定，因合并或分立本年度轉入的不超過5年虧損彌補年限規(guī)定的虧損額。合并、分立轉入的虧損額按虧損所屬年度填報，轉入虧損以負數(shù)表示。

  5.第5列“合并、分立轉入的虧損額-可彌補年限10年”：填報企業(yè)符合企業(yè)重組特殊性稅務處理規(guī)定，因合并或分立本年度轉入的不超過10年虧損彌補年限規(guī)定的虧損額。合并、分立轉入的虧損額按虧損所屬年度填報，轉入虧損以負數(shù)表示。

  6.第6列“彌補虧損企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)不同年度情況從《彌補虧損企業(yè)類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項。不同類型納稅人的虧損結轉年限不同，納稅人選擇“一般企業(yè)”是指虧損結轉年限為5年的納稅人；“符合條件的高新技術企業(yè)”“符合條件的科技型中小企業(yè)”是指符合《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限的通知》（財稅〔2018〕76號）、《國家稅務總局關于延長高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉彌補年限有關企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第45號）等文件規(guī)定的，虧損結轉年限為10年的納稅人。

  彌補虧損企業(yè)類型代碼表

代碼 類型
100 一般企業(yè)
200 符合條件的高新技術企業(yè)
300 符合條件的科技型中小企業(yè)
 
  7.第7列“當年虧損額”：填報納稅人各年度可彌補虧損額的合計金額。

  8.第8列“當年待彌補的虧損額”：填報在用本年度（申報所屬期年度）所得額彌補虧損前，當年度尚未被彌補的虧損額。

  9.第9列“用本年度所得額彌補的以前年度虧損額-使用境內(nèi)所得彌補”：第1行至第10行，當?shù)?1行第2列本年度（申報所屬期年度）的“當年境內(nèi)所得額”＞0時，填報各年度被本年度（申報所屬期年度）境內(nèi)所得依次彌補的虧損額。本列第11行，填報本列第1行至第10行的合計金額，表A100000第21行填報本項金額。

  10.第10列“用本年度所得額彌補的以前年度虧損額-使用境外所得彌補”：第1行至第10行，當納稅人選擇用境外所得彌補境內(nèi)以前年度虧損的，填報各年度被本年度（申報所屬期年度）境外所得依次彌補的虧損額。本列第11行，填報本列第1行至第10行的合計金額。

  11.第11列“當年可結轉以后年度彌補的虧損額”：第1行至第11行，填報各年度尚未彌補完的且準予結轉以后年度彌補的虧損額。本列第12行，填報本列第1行至第11行的合計金額。

  二、表內(nèi)、表間關系

  （一）表內(nèi)關系

  1.當?shù)?列＜0且第3列＞0時，第3列＜第2列的絕對值；當?shù)?列≥0時，則第3列＝0。

  2.第9列第11行＝第9列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10行；當?shù)?列第11行≤0時，第9列第1行至第11行＝0；當?shù)?列第11行＞0時，第9列第11行≤第2列第11行。

  3.第10列第11行＝第10列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10行。

  4.第11列第12行＝第11列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11行。

  5.第1行第11列＝0；第2至10行第11列＝第8-9-10列；第11行第11列＝第8列。

  （二）表間關系

  1.第11行第2列＝表A100000第19-20行。

  2.第11行第9列＝表A100000第21行。

  3.第11行第10列＝表A108000第10行第6列-表A100000第18行。

  政策依據(jù)——

  1、國家稅務總局公告2017年第54號 國家稅務總局關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告

  2、國家稅務總局公告2018年第57號 國家稅務總局關于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單樣式及填報說明的公告

粲然如夏 追問

2019-04-15 10:00

我那個彌補虧損的表數(shù)據(jù)都是自動填寫的

粲然如夏 追問

2019-04-15 10:01

只有這個藍色部分是自己填寫，但是我們不涉及到這一塊

阿文老師 解答

2019-04-15 10:02

附表是要填寫   主表自動出數(shù)據(jù)

粲然如夏 追問

2019-04-15 10:08

但是我們不涉及到分立合并這一塊

阿文老師 解答

2019-04-15 10:25

不用填寫的  不涉及合并分立

粲然如夏 追問

2019-04-15 10:37

提示的這個錯誤是什么原因呢？

阿文老師 解答

2019-04-15 10:44

以前年度表A106000第11行第2列的金額（虧損以“-”號填列）。

粲然如夏 追問

2019-04-15 16:55

第11行第2列是18年度的

阿文老師 解答

2019-04-15 17:05

你是當年虧損  指的是18年嗎
最后一行應該填18年的虧損數(shù)