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送心意

冰兒老師

職稱： 中級會計師

2019-04-15 09:55

（銷項和進(jìn)項在“應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0）

3、如果，月末《應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：

借：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --  轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅

4、如果，月末《應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則：

借：應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果月末《應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅》余額在借方（負(fù)數(shù)）說明該余額要下月留抵；

如果月末《應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額；

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（銷項和進(jìn)項在“應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0） 3、如果，月末《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 借：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅 4、如果，月末《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則： 借：應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果月末《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》余額在借方（負(fù)數(shù)）說明該余額要下月留抵； 如果月末《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額；
2019-04-15 09:55:58
月末沒必要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅， 硬要結(jié)轉(zhuǎn)的話 本月應(yīng)交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進(jìn)項金額 先將進(jìn)項稅額及銷項稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下： 借：應(yīng)交稅金—未交稅金 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 貸：應(yīng)交稅金—未交稅金 這時候您要看未交稅金的賬面余額，貸方余額有多少就應(yīng)交多少錢的稅。 當(dāng)然這只是個簡單的結(jié)轉(zhuǎn)，假如有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等分錄也要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下 借：應(yīng)交稅金—未交稅金 貸：銀行存款(或現(xiàn)金)
2019-04-29 14:06:44
這是規(guī)定要結(jié)轉(zhuǎn)出明細(xì)科目的
2017-04-18 14:41:20
如果有應(yīng)納稅額，是需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2016-02-04 15:27:16
你好，有增值稅應(yīng)納稅額的情況下 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-10-30 16:13:11
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  • 老師好！費用在做賬的當(dāng)期沒有回來發(fā)票，銀行支付了 問

    您好，這個是可以的，能后期調(diào)整 答

  • 請問因公司拖欠員工工資已離職，員工已仲裁并直接 問

    那個還是公司申報的 答

  • 老師您好，這個是小規(guī)模這個財務(wù)報表怎么填寫啊，上 問

    你好，可以其他應(yīng)收與其他應(yīng)付，均填寫100 答

  • 老師您好！請問移動開給我公司的發(fā)票怎么在電子稅 問

    你好，他是在開票盤里面開的還是電子稅務(wù)局 如果是前者的話，讓對方給你發(fā)過來 答

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