莉 追問

2019-04-15 09:33

借方計什么

張艷老師 解答

2019-04-15 09:36

借：稅金及附加
     貸：應交稅費--應交水利基金
借：應交稅費--應交水利基金
      貸：銀行存款

莉 追問

2019-04-15 09:38

企業(yè)預交個人所得稅科目怎么寫

張艷老師 解答

2019-04-15 09:49

借：應交稅費——個人所得稅

貸：銀行存款

莉 追問

2019-04-15 09:50

計提時怎么寫

張艷老師 解答

2019-04-15 09:52

這個不存在計提分錄的。

莉 追問

2019-04-15 09:54

那這個應交稅費科目就有余額了

張艷老師 解答

2019-04-15 09:58

等實際發(fā)放員工工資時，會有貸方的應交稅費--應交個人所得稅，這樣會自動沖減的。

莉 追問

2019-04-15 10:01

以前地方水利基金和印花稅都直接計入管理費用，現(xiàn)在是不是改了都計入稅金及附加

張艷老師 解答

2019-04-15 10:12

是的，營改增后都計入稅金及附加科目核算了。

莉 追問

2019-04-15 10:16

建筑企業(yè)在建筑所在地按合同金額預交個人所得稅這個怎么做憑證

張艷老師 解答

2019-04-15 10:23

就是上面的分錄了，只有建筑行業(yè)才設計到預繳個人所得稅的。

莉 追問

2019-04-15 10:35

個稅在機構(gòu)所在地申報時，也無法把預交的扣除

張艷老師 解答

2019-04-15 10:44

首先，抱歉，老師沒有接觸過建筑行業(yè)的稅務業(yè)務。
但是記得之前聽說過，可以將這個預繳的個人所得稅轉(zhuǎn)入應付職工薪酬--工資的，但是具體如何操作，就不清楚了。
沒有完全幫到您，非常抱歉。

莉 追問

2019-04-15 10:47

老師，帳簿不用交印花稅了吧

張艷老師 解答

2019-04-15 10:55

是的，其他賬簿是免征印花稅了。

莉 追問

2019-04-15 10:58

現(xiàn)在一般情況下就是簽定合同交印花稅，沒有其他情況了吧

張艷老師 解答

2019-04-15 10:59

是的，印花稅是行為稅，發(fā)生了應稅憑證，就需要交納的。