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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-04-15 09:32

計入應交稅費--應交水利基金科目

追問

2019-04-15 09:33

借方計什么

張艷老師 解答

2019-04-15 09:36

借:稅金及附加
     貸:應交稅費--應交水利基金
借:應交稅費--應交水利基金
      貸:銀行存款

追問

2019-04-15 09:38

企業(yè)預交個人所得稅科目怎么寫

張艷老師 解答

2019-04-15 09:49

借:應交稅費——個人所得稅

貸:銀行存款

追問

2019-04-15 09:50

計提時怎么寫

張艷老師 解答

2019-04-15 09:52

這個不存在計提分錄的。

追問

2019-04-15 09:54

那這個應交稅費科目就有余額了

張艷老師 解答

2019-04-15 09:58

等實際發(fā)放員工工資時,會有貸方的應交稅費--應交個人所得稅,這樣會自動沖減的。

追問

2019-04-15 10:01

以前地方水利基金和印花稅都直接計入管理費用,現(xiàn)在是不是改了都計入稅金及附加

張艷老師 解答

2019-04-15 10:12

是的,營改增后都計入稅金及附加科目核算了。

追問

2019-04-15 10:16

建筑企業(yè)在建筑所在地按合同金額預交個人所得稅這個怎么做憑證

張艷老師 解答

2019-04-15 10:23

就是上面的分錄了,只有建筑行業(yè)才設計到預繳個人所得稅的。

追問

2019-04-15 10:35

個稅在機構(gòu)所在地申報時,也無法把預交的扣除

張艷老師 解答

2019-04-15 10:44

首先,抱歉,老師沒有接觸過建筑行業(yè)的稅務業(yè)務。
但是記得之前聽說過,可以將這個預繳的個人所得稅轉(zhuǎn)入應付職工薪酬--工資的,但是具體如何操作,就不清楚了。
沒有完全幫到您,非常抱歉。

追問

2019-04-15 10:47

老師,帳簿不用交印花稅了吧

張艷老師 解答

2019-04-15 10:55

是的,其他賬簿是免征印花稅了。

追問

2019-04-15 10:58

現(xiàn)在一般情況下就是簽定合同交印花稅,沒有其他情況了吧

張艷老師 解答

2019-04-15 10:59

是的,印花稅是行為稅,發(fā)生了應稅憑證,就需要交納的。

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相關(guān)問題討論
計入應交稅費--應交水利基金科目
2019-04-15 09:32:56
借稅金及附加貸應交稅費。
2020-06-12 14:44:24
你好,借;應交稅費——水利建設基金,貸;銀行存款
2019-05-24 09:22:19
計提: 借:稅金及附加 貸:應交稅費—地方水利建設基金 實際交納時: 借:應交稅費—地方水利建設基金 貸:銀行存款
2020-05-15 15:22:52
地方水利建設基金 稅金及附加科目 工會經(jīng)費 計入管理費用
2019-08-09 11:34:20
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