玲玲 追問

2019-04-15 09:28

這是管理部門直接在倉庫領(lǐng)原材料，材料是用于制作樣品用                可以這樣做分錄嗎 ?
領(lǐng)料時(shí)                 借：管理費(fèi)用          貸：原材料                                                                                                                                樣品入庫時(shí)          借：庫存商品           貸：其他業(yè)務(wù)成本                                                                                                                    發(fā)出樣品時(shí)         借：其他業(yè)務(wù)成本     貸：發(fā)出商品   
銷售樣品  收款款時(shí)    借：銀行存款             貸： 其他業(yè)務(wù)收入                                                                                                            銷售樣品  贈(zèng)送時(shí)      借：銷售費(fèi)用樣品費(fèi)   貸： 發(fā)出商品    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2019-04-15 09:34

你好，既然是管理部門領(lǐng)用，怎么會(huì)生產(chǎn)出產(chǎn)品呢
生產(chǎn)車間才可以生產(chǎn)產(chǎn)品的

玲玲 追問

2019-04-15 09:37

我們是剛開業(yè)不久企業(yè)，前期一些樣品是我們工程部門自己領(lǐng)料做出來的成品，后面給銷售部門推銷給客戶

鄒老師 解答

2019-04-15 09:42

你好，那就不是管理部門領(lǐng)用，而是工程部門領(lǐng)用才是的
既然是樣品一般是直接可以銷售的，不需要經(jīng)過加工才是啊

玲玲 追問

2019-04-15 09:54

工程部門在倉庫領(lǐng)用原材料，經(jīng)過工程人員組裝加工后成樣品，樣品入到工程部樣品倉庫，然后業(yè)務(wù)部門人員會(huì)去工部門的樣品倉庫去領(lǐng)用樣品，領(lǐng)用的樣品給客戶有些是收費(fèi)的，有些是免費(fèi)的，這整個(gè)過程的財(cái)務(wù)處理，老師覺得應(yīng)該怎么樣處理比較合適？

鄒老師 解答

2019-04-15 09:55

你好，領(lǐng)用原材料
借；生產(chǎn)成本   貸；原材料
完工，借；庫存商品  貸；生產(chǎn)成本
銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本   借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品