梔子花 追問

2019-04-14 15:59

應(yīng)交增值稅未交增值稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎，會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊

鄒老師 解答

2019-04-14 16:00

你好，是一般納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？

梔子花 追問

2019-04-14 16:36

是的

鄒老師 解答

2019-04-14 16:37

你好，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

梔子花 追問

2019-04-14 16:41

我一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，直接結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅

鄒老師 解答

2019-04-14 16:42

你好，那需要把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄補(bǔ)上才是的