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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-14 09:16

你好
借;應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅,附加稅,企業(yè)所得稅,個人所得稅
貸;銀行存款

追問

2019-04-14 09:28

那應(yīng)交稅費(fèi)有余額怎么沖回來?

鄒老師 解答

2019-04-14 09:29

你好,之后確認(rèn)了收入,計提了相應(yīng)稅款,就可以沖回了

追問

2019-04-14 09:37

你好,之后的分錄能給我寫一下嗎?剛做會計,不是很懂

鄒老師 解答

2019-04-14 09:44

你好,確認(rèn)收入
借;應(yīng)收賬款等科目   貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
計提附加稅,借;稅金及附加         貸;應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
計提所得稅,借;所得稅費(fèi)用   貸;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
計提個人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬   貸;應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅

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你好 借;應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅,附加稅,企業(yè)所得稅,個人所得稅 貸;銀行存款
2019-04-14 09:16:38
你好 借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,企業(yè)所得稅 ,個人所得稅 , 城建稅 ,教育附加, 地方教育附加 稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款
2019-06-19 16:51:12
繳納時作分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅:小規(guī)模納稅人預(yù)繳的時候是借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,貸記銀行存款。最終實(shí)際開票的時候就是: 借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 實(shí)際交稅的時候: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 一般納稅人則通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)來核算。 貸:銀行存款 申報時作賬: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加 借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加,貸銀行存款
2019-06-19 15:11:35
你好,增值稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅,貸銀行存款,附加稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅,貸銀行存款,
2020-08-04 16:01:05
你好 借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,附加稅 貸;銀行存款
2020-01-07 10:42:41
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