以前的會(huì)計(jì)在2018年所得稅匯算清繳時(shí)，把應(yīng)付職工薪酬-職工工資稅法能抵扣的數(shù)忘記填了，導(dǎo)致所有的工資都調(diào)增了，今年所得稅匯算清繳能把這塊調(diào)減嗎？怎么操作呢？

答： 可以把這部分調(diào)增多交的企業(yè)所得稅進(jìn)行調(diào)整，沖減以后年度要交的企業(yè)所得稅

所得稅匯算清繳職工薪酬，在2022年計(jì)提了，在公司所得稅匯算清繳申報(bào)前需把計(jì)提的職工薪酬發(fā)放了嗎？

答： 同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，那個(gè)假如2018年計(jì)提的工資100萬(wàn)，2019年5月份前才發(fā)放80萬(wàn)工資，所以匯算清繳時(shí)工資調(diào)增了20萬(wàn)，不能抵所得稅。之前的計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 ，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增后，按借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)來沖減？

答： 對(duì)的，分錄和調(diào)增對(duì)的