提問:2018年12月份應(yīng)繳納50萬企業(yè)所得稅稅款，12月份忘記計提了，2019年1月份繳納的，2019年補提的話影響了2019年1-3月份的企業(yè)所得稅，怎么操作才能保持一致。

答： 你好，2019年補提的話你需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目來，然后將以前年度損益調(diào)整科目金額調(diào)整利潤分配——未分配利潤科目，如果你2018年的財務(wù)報表（年報）已經(jīng)向稅局申報了，那需要去稅局更正申報調(diào)整后的財務(wù)報表。

2019年1月份扣了2018年12月份的企業(yè)所得稅，但是18年12月份沒有計提企業(yè)所得稅，這樣會不會導(dǎo)致2018年的匯算清繳多交稅款？

答： 你好，匯算清繳時補計提，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2019月份做匯算清繳2018年的企業(yè)所得稅，這個賬處怎么做處理；還有2018年12月份，企業(yè)所得在2019年1月份繳納，但是2018年12月份并沒有計題，2019年1月這個分錄要怎么做

答： 你好 2019月份做匯算清繳2018年的企業(yè)所得稅補交的企業(yè)所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 2018年12月份并沒有計題，2019年1月 補計提 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 扣繳 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款