老師，我1月份計提12月工資的時候借：以前調整損益貸：應付職工薪酬。我1月份發(fā)12 月工資的時候要怎么發(fā)呢？現在有個2200的差額，資產負債表和利潤表不平

阿文老師

職稱：中級會計師,初級會計師,經濟師

2019-04-12 14:06

1月份發(fā)12 月工資
  借：應付職工薪酬
       貸：銀行存款
    結轉成本
   借：利潤分配---未分配利潤
        貸：以前調整損益調整
結轉后以前調整損益調整無余額

天天向上追問

2019-04-12 14:09

可是我沒有計提呀
這個不是發(fā)放的分錄嗎，借：應付職工薪酬
貸：銀行存款

阿文老師解答

2019-04-12 14:10

借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
是發(fā)放的
沒有計提，直接發(fā)放

天天向上追問

2019-04-12 14:15

還要結轉成本嗎

阿文老師解答

2019-04-12 14:22

是的，要結轉的。借：主營業(yè)業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬

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