芳 追問(wèn)

2019-04-12 12:22

旅游門(mén)票可以入賬嗎？

晶晶老師 解答

2019-04-12 13:00

可以報(bào)銷(xiāo)使用，但這不屬于發(fā)票，理論上入帳科目是入應(yīng)付福利費(fèi)，因?yàn)檫@種是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，不論在稅法上還是會(huì)計(jì)上，都不應(yīng)作為費(fèi)用項(xiàng)目，所以通過(guò)應(yīng)付福利費(fèi)開(kāi)展，但實(shí)際現(xiàn)在很多企業(yè)都作為差旅費(fèi)開(kāi)展，這就看稅務(wù)檢查人員是否嚴(yán)格，如果嚴(yán)格，這種是要在企業(yè)所得稅前剔除的。

芳 追問(wèn)

2019-04-12 13:18

旅游票上面需要蓋章嗎？

晶晶老師 解答

2019-04-12 14:06

需要。一般的旅游門(mén)票都會(huì)有章的。

芳 追問(wèn)

2019-04-12 14:44

股東買(mǎi)的車(chē)，發(fā)生的費(fèi)用可以記公司嗎？

晶晶老師 解答

2019-04-12 14:50

私車(chē)公用,可通過(guò)公司與個(gè)人簽訂一個(gè)車(chē)輛租賃協(xié)議,則油費(fèi)可以在公司報(bào)銷(xiāo),并作為管理費(fèi)用在稅前扣除.需要注意的是,報(bào)銷(xiāo)的油費(fèi)發(fā)票必須開(kāi)具公司的抬頭才行。

芳 追問(wèn)

2019-04-12 14:53

企業(yè)買(mǎi)的辦公家具是計(jì)入什么科目

晶晶老師 解答

2019-04-12 15:02

金額大的入固定資產(chǎn)，金額小的直接走費(fèi)用。

芳 追問(wèn)

2019-04-12 15:06

記低值易耗品可以嗎

晶晶老師 解答

2019-04-12 16:15

現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有低值易耗品科目了，2014年的會(huì)計(jì)制度中，將低值易耗品與包裝物，歸為周轉(zhuǎn)材料的會(huì)計(jì)科目下。

芳 追問(wèn)

2019-04-12 17:08

過(guò)期沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票怎么辦

晶晶老師 解答

2019-04-12 17:36

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告［2011］第050號(hào)《關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題的公告》的規(guī)定：對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應(yīng)按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  客觀原因包括如下類(lèi)型：
（一）因自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶?zhuān)蛘咭蜞]寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；
（三）有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買(mǎi)賣(mài)雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷(xiāo)舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

  因此，若你公司逾期未認(rèn)證抵扣的原因?qū)儆诠嫠龅目陀^原因，可向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但如果你公司是由于疏忽導(dǎo)致發(fā)票逾期未認(rèn)證，不屬于公告所述的客觀原因，則此發(fā)票不得抵扣，只能由公司承擔(dān)此損失，公司有權(quán)向直接責(zé)任人追償