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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

宋艷萍老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-04-12 09:07

您好:增值稅談不上計(jì)提的。只是隨采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)的。 
附加稅是需要計(jì)提的 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅／教育費(fèi)附加／地方教育費(fèi)附加
增值稅應(yīng)交稅金是不用計(jì)提的，直接在取銷售發(fā)票或其他憑證時(shí)做應(yīng)交增值稅分錄，如
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

繳納增值稅時(shí)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
繳納附加稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅／教育費(fèi)附加／地方教育費(fèi)附加
貸:銀行存款

小華 追問

2019-04-12 10:08

計(jì)提個(gè)人所得稅，是計(jì)入稅金及附加

宋艷萍老師 解答

2019-04-12 10:51

您好，我正等您再發(fā)問。上面的交增值稅的分錄不對(duì)，應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅 貸:銀行存款

計(jì)提個(gè)人所得稅:直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)–個(gè)人所得稅就可以。

小華 追問

2019-04-12 20:05

謝謝

宋艷萍老師 解答

2019-04-12 20:30

不用客氣，祝工作愉快

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您好:增值稅談不上計(jì)提的。只是隨采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)的。? 附加稅是需要計(jì)提的 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅／教育費(fèi)附加／地方教育費(fèi)附加 增值稅應(yīng)交稅金是不用計(jì)提的，直接在取銷售發(fā)票或其他憑證時(shí)做應(yīng)交增值稅分錄，如 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 繳納增值稅時(shí)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 繳納附加稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅／教育費(fèi)附加／地方教育費(fèi)附加 貸:銀行存款
2019-04-12 09:07:06
是一般納稅人嗎？增值稅沒有計(jì)提。
2018-12-06 14:51:24
你好，需要的 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款
2017-05-16 14:16:01
你好，計(jì)提 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加 、增值稅 貸：銀行存款
2019-10-11 14:31:29
增值稅及附加稅是需要計(jì)提的，分錄一般有以下2種：
2023-03-22 11:47:40
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