一季度所得稅計提時是1843.83，但是申報時自動按小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠，應(yīng)納稅所得減按25%按20%的征收率，最終繳所得稅368.76。那么我在4月份會計上該怎么處理？

答： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 368.76 貸：銀行存款 368.76 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 1475.07 貸：所得稅費用 1475.07

小型微利企業(yè)，季度所得稅，計提是按25%，申報時享受小型微機企業(yè)優(yōu)惠，實際稅率5%，那我報表是計提所得稅是按25%還是5%？

答： 你好 按照5%來計提所得稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司是小規(guī)模微利，企業(yè)所得稅季報的時候:我就可以按照下述優(yōu)惠政策計算:小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。還是說我平時所得稅季報時，按25%計算；匯算清繳的時候，才能按上述規(guī)定計算

答： 您好，您平時申報企業(yè)所得稅，可以按照上年度第四季度數(shù)據(jù)類型申報?？梢蕴崆鞍葱∥⑵髽I(yè)標準申報。