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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-04-10 15:29

與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期會計上抵減的財務(wù)費用,稅法上已確認收入,需要進行納稅調(diào)整,調(diào)減應(yīng)納稅所得額。

珍珠 追問

2019-04-12 11:32

那在填報企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表時,這個凋減的財務(wù)費用直接在第二欄營業(yè)成本中扣除嗎?還是另外在哪一欄填報?

樸老師 解答

2019-04-12 11:34

你好,財務(wù)費用是期間費用的

珍珠 追問

2019-04-12 11:37

珍珠 追問

2019-04-12 11:37

沒有期間費用那欄呀

樸老師 解答

2019-04-12 11:40

那就是在營業(yè)成本里減出來的

珍珠 追問

2019-04-12 11:49

老師,在填報季報預(yù)繳所得稅時,先彌補以前年度虧損嗎?還是先季度預(yù)繳,年度再匯算清繳?

樸老師 解答

2019-04-12 11:51

你還沒申報年度的是無法彌補虧損的

珍珠 追問

2019-04-12 11:52

就是說先預(yù)繳,年度才彌補,對嗎?

樸老師 解答

2019-04-12 11:53

嗯,你如果已經(jīng)申報了年度的,去年虧損了,那你第一季度的盈利就可以彌補了

珍珠 追問

2019-04-12 11:55

去年年度還沒申報呢,先預(yù)繳吧

樸老師 解答

2019-04-12 11:55

嗯,你先預(yù)交就可以了

珍珠 追問

2019-04-12 11:56

謝謝老師

樸老師 解答

2019-04-12 11:57

不用客氣,滿意請給五星好評,謝謝

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企業(yè)財務(wù)處理請按企業(yè)財務(wù)準則執(zhí)行。納稅申報表的填報:與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務(wù)費用”,帳載金額填報納稅人按會計制度規(guī)定實際發(fā)生的,與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)并在當期確認的財務(wù)費用金額,稅收金額填報納稅人按稅收規(guī)定允許稅前扣除金額。.
2020-02-23 10:41:15
與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期會計上抵減的財務(wù)費用,稅法上已確認收入,需要進行納稅調(diào)整,調(diào)減應(yīng)納稅所得額。
2019-04-10 15:29:35
初始確認時借:長期應(yīng)收款(合同約定分期付款總額)貸:主營業(yè)務(wù)收入 (現(xiàn)值) 未確認融資收益 差額 以后攤銷。借:未確認融資收益 。 貸:財務(wù)費用
2019-11-18 16:24:08
比如分期收款賣設(shè)備,賣商品
2020-02-23 14:58:26
比如以融資方式取得的固定資產(chǎn),達到“”可使用狀態(tài)以后“”,分期攤銷的未融資費用,屬于一種財務(wù)費用,不能資本化了。
2019-04-16 09:14:40
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