娟 追問

2019-04-10 21:05

是這樣老師，打比方我們建筑公司給甲方開票100萬，掛靠老板給我們提供100萬的進項材料票，這走賬肯定是建筑公司走給材料商，一走完材料賬，就是該扣掛靠費了，打比方收掛靠費10萬，咋做分錄安全

文文老師 解答

2019-04-11 09:08

一種，做為咨詢服務(wù)費等，確認為其他業(yè)務(wù)收入與銷項 
一種，掛靠老板只提供90萬發(fā)票，按發(fā)票付款，10萬做為工程毛利。

娟 追問

2019-04-11 12:43

那老師這個分錄咋做，

文文老師 解答

2019-04-11 13:13

第一種：借：應(yīng)收賬款  貸：其他業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 
第二種，就是正常的業(yè)務(wù)了。