你好，你們有加計(jì)扣除項(xiàng)目嗎？沒有的話零申報(bào)。

我們公司這個(gè)月一次性折舊的空調(diào)算不算？填在哪

1. 固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、購置日期、原值、凈殘值比例、折舊年限、減少折舊數(shù)量與折舊金額等內(nèi)容。 2. 首先，根據(jù)固定資產(chǎn)的購置日期和折舊年限，確定資產(chǎn)折舊的基期；其次，確定各個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊所采用的凈殘值比例；然后根據(jù)凈殘值比例計(jì)算出減少折舊數(shù)量和折舊金額；最后，將上述內(nèi)容填入加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表中。 拓展知識：在采用加速折舊法時(shí)，實(shí)際折舊額要大于或者等于稅前折舊額，否則不能享受稅收優(yōu)惠。此外，固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠不可用于特殊用途折舊和工程量產(chǎn)品的折舊，一旦實(shí)施加速折舊的優(yōu)惠，則只能按照加速折舊法折舊，不得改變。

要看你是否賬面分期計(jì)提折舊的資產(chǎn)，選擇在稅務(wù)上一次性稅前扣除，或者你賬面加速折舊了，稅務(wù)上只能分期折舊的

固定資產(chǎn)加速折舊扣除明細(xì)表怎么填? (一)行次填報(bào) 1.第1行“一、六大行業(yè)固定資產(chǎn)”：填報(bào)六大行業(yè)(包括生物藥品制造業(yè)，專用設(shè)備制造業(yè)，鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)，計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，儀器儀表制造業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等行業(yè))納稅人，2014年1月1日后新購進(jìn)的固定資產(chǎn)，按照財(cái)稅〔2014〕75號和國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的加速折舊額;以及與按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額的差額。本表根據(jù)固定資產(chǎn)類別填報(bào)相應(yīng)數(shù)據(jù)列。 第2行至第7行，由六大行業(yè)中的企業(yè)根據(jù)所在行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊情況進(jìn)行填報(bào)。 2.第8行“其他行業(yè)”：由單位價(jià)值超過100萬元的研發(fā)儀器、設(shè)備采取縮短折舊年限或加速折舊方法的六大行業(yè)以外的其他企業(yè)填寫。 3.第9行“二、允許一次性扣除的固定資產(chǎn)”：填報(bào)2014年1月1日后新購進(jìn)單位價(jià)值不超過100萬元的用于研發(fā)的儀器、設(shè)備和單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定一次性在當(dāng)期所得稅前扣除的金額。 小型微利企業(yè)研發(fā)與經(jīng)營活動共用的儀器、設(shè)備一次性扣除，同時(shí)填寫本表第10行、第11行。 (二)列次填報(bào) 除第17列外，其他列次有關(guān)固定資產(chǎn)原值、折舊額，均按稅收規(guī)定填寫。 1.原值：填寫固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。自行建造固定資產(chǎn)，按照會計(jì)實(shí)際入賬價(jià)值確定。 2.本期折舊(扣除)額：按稅法規(guī)定計(jì)算填寫當(dāng)年度折舊(扣除)額。 3.累計(jì)折舊(扣除)額：按稅法規(guī)定計(jì)算填寫享受加速折舊優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)自起始年度至本年度的累計(jì)折舊(扣除)額。 4.合計(jì)欄“本期折舊(扣除)額”中的“加速折舊額”-“正常折舊額”的差額，反映本期加速折舊或一次性扣除政策導(dǎo)致應(yīng)納稅所得稅額減少的金額?！袄塾?jì)折舊(扣除)額”中的“加速折舊額”-“正常折舊額”的差額，反映該類資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除政策導(dǎo)致應(yīng)納稅所得稅額減少的金額。 (1)第17列、19列“正常折舊額”：會計(jì)上未采取加速折舊方法的，按照會計(jì)賬冊反映的折舊額填報(bào)。 會計(jì)上采取縮短年限法的，按照不短于稅法上該類固定資產(chǎn)最低折舊年限和直線法計(jì)算的折舊額填報(bào);會計(jì)上采取年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法的，按照直線法換算的折舊額填報(bào)。當(dāng)會計(jì)折舊額小于稅法加速折舊額時(shí)，該類固定資產(chǎn)不再填報(bào)本表。 (2)第18列、20列“加速折舊額”：填報(bào)固定資產(chǎn)縮短折舊年限法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、一次性扣除等，在本年度實(shí)際計(jì)入應(yīng)納稅所得額的數(shù)額。