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職稱中級會計師

2019-04-09 21:36

你好,你們有加計扣除項目嗎?沒有的話零申報。

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你好,你們有加計扣除項目嗎?沒有的話零申報。
2019-04-09 21:36:25
我們公司這個月一次性折舊的空調(diào)算不算?填在哪
2018-09-29 17:35:06
1. 固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、購置日期、原值、凈殘值比例、折舊年限、減少折舊數(shù)量與折舊金額等內(nèi)容。 2. 首先,根據(jù)固定資產(chǎn)的購置日期和折舊年限,確定資產(chǎn)折舊的基期;其次,確定各個固定資產(chǎn)加速折舊所采用的凈殘值比例;然后根據(jù)凈殘值比例計算出減少折舊數(shù)量和折舊金額;最后,將上述內(nèi)容填入加速折舊優(yōu)惠明細表中。 拓展知識:在采用加速折舊法時,實際折舊額要大于或者等于稅前折舊額,否則不能享受稅收優(yōu)惠。此外,固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠不可用于特殊用途折舊和工程量產(chǎn)品的折舊,一旦實施加速折舊的優(yōu)惠,則只能按照加速折舊法折舊,不得改變。
2023-02-20 12:29:20
要看你是否賬面分期計提折舊的資產(chǎn),選擇在稅務(wù)上一次性稅前扣除,或者你賬面加速折舊了,稅務(wù)上只能分期折舊的
2019-07-11 17:46:41
固定資產(chǎn)加速折舊扣除明細表怎么填? (一)行次填報 1.第1行“一、六大行業(yè)固定資產(chǎn)”:填報六大行業(yè)(包括生物藥品制造業(yè),專用設(shè)備制造業(yè),鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設(shè)備制造業(yè),計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè),儀器儀表制造業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等行業(yè))納稅人,2014年1月1日后新購進的固定資產(chǎn),按照財稅〔2014〕75號和國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定的加速折舊政策計算的各項固定資產(chǎn)的加速折舊額;以及與按照稅收一般規(guī)定計算的折舊額的差額。本表根據(jù)固定資產(chǎn)類別填報相應(yīng)數(shù)據(jù)列。 第2行至第7行,由六大行業(yè)中的企業(yè)根據(jù)所在行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊情況進行填報。 2.第8行“其他行業(yè)”:由單位價值超過100萬元的研發(fā)儀器、設(shè)備采取縮短折舊年限或加速折舊方法的六大行業(yè)以外的其他企業(yè)填寫。 3.第9行“二、允許一次性扣除的固定資產(chǎn)”:填報2014年1月1日后新購進單位價值不超過100萬元的用于研發(fā)的儀器、設(shè)備和單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn),按照稅法規(guī)定一次性在當期所得稅前扣除的金額。 小型微利企業(yè)研發(fā)與經(jīng)營活動共用的儀器、設(shè)備一次性扣除,同時填寫本表第10行、第11行。 (二)列次填報 除第17列外,其他列次有關(guān)固定資產(chǎn)原值、折舊額,均按稅收規(guī)定填寫。 1.原值:填寫固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。自行建造固定資產(chǎn),按照會計實際入賬價值確定。 2.本期折舊(扣除)額:按稅法規(guī)定計算填寫當年度折舊(扣除)額。 3.累計折舊(扣除)額:按稅法規(guī)定計算填寫享受加速折舊優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)自起始年度至本年度的累計折舊(扣除)額。 4.合計欄“本期折舊(扣除)額”中的“加速折舊額”-“正常折舊額”的差額,反映本期加速折舊或一次性扣除政策導(dǎo)致應(yīng)納稅所得稅額減少的金額?!袄塾嬚叟f(扣除)額”中的“加速折舊額”-“正常折舊額”的差額,反映該類資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除政策導(dǎo)致應(yīng)納稅所得稅額減少的金額。 (1)第17列、19列“正常折舊額”:會計上未采取加速折舊方法的,按照會計賬冊反映的折舊額填報。 會計上采取縮短年限法的,按照不短于稅法上該類固定資產(chǎn)最低折舊年限和直線法計算的折舊額填報;會計上采取年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法的,按照直線法換算的折舊額填報。當會計折舊額小于稅法加速折舊額時,該類固定資產(chǎn)不再填報本表。 (2)第18列、20列“加速折舊額”:填報固定資產(chǎn)縮短折舊年限法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、一次性扣除等,在本年度實際計入應(yīng)納稅所得額的數(shù)額。
2019-07-11 17:22:25
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