繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 16:30

1：18年的費(fèi)用18年未計(jì)提入賬，19年入賬是不是不能參與18年的匯算清繳？

張艷老師 解答

2019-04-09 16:44

可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整至18年的費(fèi)用支出，是可以參與到18年的所得稅匯算清繳的。

繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 17:06

填寫(xiě)到10500的跨期支出欄嗎老師，為什么有的老師說(shuō)不能扣除，搞混了

張艷老師 解答

2019-04-09 17:21

不是的，您就直接填寫(xiě)到期間費(fèi)用明細(xì)表就可以了，如果涉及到納稅調(diào)整，還需要填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表就好了。

繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 19:42

張老師這個(gè)有國(guó)家文件依據(jù)嗎為什么會(huì)有老師講不能參與匯繳呢

張艷老師 解答

2019-04-09 20:47

幫您找不到文件政策。我的理解這個(gè)很好解釋?zhuān)瑢?duì)于以前年度的還可以追補(bǔ)五年確認(rèn)呢，更何況是18年漏記的了。
建議您可以聽(tīng)一下學(xué)堂齊紅老師講解的企業(yè)所得稅匯算清繳的課程。

繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 20:55

嗯對(duì)的，那老師為什么要建議年末預(yù)提費(fèi)用呢，既然可以同樣參與匯繳，即使當(dāng)年沒(méi)有票進(jìn)來(lái)次年才進(jìn)來(lái)票，不是可以做以前年度損益調(diào)整參與匯繳嗎

張艷老師 解答

2019-04-09 21:09

這個(gè)是哪位老師的建議呢？

繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 21:12

學(xué)堂老師的課中，哪個(gè)老師記不清楚了

張艷老師 解答

2019-04-09 21:16

這個(gè)是應(yīng)該這樣理解的，對(duì)于年末發(fā)生的費(fèi)用支出，沒(méi)有取得發(fā)票的情況，是建議會(huì)計(jì)處理在先原則的。一是按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則處理，二是方便到取得發(fā)票時(shí)做調(diào)整的。

繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 22:32

好的，張老師那年報(bào)按18年的月報(bào)填寫(xiě)吧？19年的年初數(shù)需要調(diào)整未分配金額嗎

張艷老師 解答

2019-04-09 22:40

1是的
2需要調(diào)整期初數(shù)的

繁 華 追問(wèn)

2019-04-09 22:42

不調(diào)整期初數(shù)可以嗎

張艷老師 解答

2019-04-10 09:09

不可以的，涉及以前年度損益調(diào)整科目，已經(jīng)調(diào)整了去年的帳，就會(huì)涉及調(diào)整今年年初數(shù)的。不然帳對(duì)不上的。

繁 華 追問(wèn)

2019-04-10 12:21

哦，老師，這個(gè)應(yīng)扣未扣未計(jì)提的費(fèi)用，匯算清繳需要做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)嗎？

張艷老師 解答

2019-04-10 13:09

這個(gè)不是要做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)，而是要做納稅調(diào)整的。

繁 華 追問(wèn)

2019-04-10 13:20

老師再問(wèn)下，什么情況下做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)，是匯算清繳后得以前年度需要扣除嗎

張艷老師 解答

2019-04-10 14:31

現(xiàn)在需要做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)的，我記得應(yīng)該是追補(bǔ)以前年度的稅前扣除金額。