一個(gè)企業(yè)18年12月計(jì)提所得稅10萬 實(shí)際1月實(shí)際交了33706.5 但是1月做賬到時(shí)候 把去年的1萬沖回去了 繳納的時(shí)候直接借所得稅 貸銀行10萬導(dǎo)致現(xiàn)在報(bào)表中所得稅是負(fù)數(shù) -66293.5
會計(jì)學(xué)堂125
于2019-04-09 16:24 發(fā)布 ??758次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
2019-04-09 16:49
計(jì)提10萬所得稅,1月繳納3萬多?
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計(jì)提10萬所得稅,1月繳納3萬多?
2019-04-09 16:49:02

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-02-18 17:39:09

一、計(jì)提的分錄
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
借:本年利潤
貸:所得稅費(fèi)用
三、繳納的分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44

您好!借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2017-05-04 11:37:29

你好
借所得稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
2020-02-18 15:59:25
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