Like12 追問(wèn)

2019-04-09 10:14

是的，這樣不是所得稅費(fèi)用里面有余額了嗎，那匯算清繳里面填在哪里啊

阿文老師 解答

2019-04-09 10:20

所得稅費(fèi)用里面有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

Like12 追問(wèn)

2019-04-09 10:22

轉(zhuǎn)進(jìn)去了，但是利潤(rùn)表里不是所得稅費(fèi)用這一欄有體現(xiàn)啊，那年度匯算清繳里面我應(yīng)該填那個(gè)表里

阿文老師 解答

2019-04-09 10:28

利潤(rùn)表里不是所得稅費(fèi)是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的 
 年度匯算清繳是按照稅法調(diào)整計(jì)算的，二者是有稅會(huì)差異的，申報(bào)時(shí)按照稅法調(diào)整的填報(bào)

Like12 追問(wèn)

2019-04-09 10:30

那利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用（由遞延所得稅費(fèi)用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)嗎

阿文老師 解答

2019-04-09 10:33

期初未分配利潤(rùn)+本年凈利潤(rùn)-分配的利潤(rùn)-補(bǔ)交的稅款=期末未分配利潤(rùn)。不需要調(diào)整以前年度的會(huì)計(jì)報(bào)表，本年度的也不需要說(shuō)明注釋。期初數(shù)據(jù)是不能改變的。補(bǔ)繳稅款是上年度資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)了，不能改動(dòng)，也不必要改動(dòng)。

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2019-04-09 10:35

那利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用（由遞延所得稅費(fèi)用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)嗎

阿文老師 解答

2019-04-09 12:08

不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)，按照申報(bào)格式填報(bào)即可