曉曉 追問

2019-04-08 12:46

怎么計(jì)提，月末怎么處理

小云老師 解答

2019-04-08 13:09

借:資產(chǎn)減值損失  貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

曉曉 追問

2019-04-08 13:22

就只做這一個(gè)分錄嗎

小云老師 解答

2019-04-08 14:39

計(jì)提就是這一個(gè)分錄

小云老師 解答

2019-04-08 14:39

月底結(jié)轉(zhuǎn)是和你其他損益一起結(jié)的，不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)

曉曉 追問

2019-04-08 14:46

那假如成本100，收入80，這樣做分錄對嗎

小云老師 解答

2019-04-08 15:09

對的

曉曉 追問

2019-04-08 15:15

那為什么我本年利潤分錄的數(shù)據(jù)和利潤表中的數(shù)據(jù)有差異，剛好就差了20

小云老師 解答

2019-04-08 15:38

你成本和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)的是沒錯(cuò)的，都是借本年利潤

曉曉 追問

2019-04-08 15:39

這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本是不是按成本100結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品？

小云老師 解答

2019-04-08 15:49

你分錄做的是對的，后面跌價(jià)沖了會變成80，合起來借:主營成本80  跌價(jià)準(zhǔn)備20 貸:庫存商品100

曉曉 追問

2019-04-08 16:04

對呀，為什么利潤表中的本年利潤數(shù)個(gè)本期結(jié)轉(zhuǎn)損益中的會計(jì)分錄中本年利潤數(shù)據(jù)不一樣，剛好差異在計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備數(shù)據(jù)

小云老師 解答

2019-04-08 16:41

未必是這一筆呀，我不知道你利潤表怎么做的，但這個(gè)分錄是沒錯(cuò)的

曉曉 追問

2019-04-08 16:48

因?yàn)槿绻野堰@次刪除了的話，我利潤表和實(shí)際分錄中的利潤是相等的，所以我檢查了幾遍都找不出來問題

小云老師 解答

2019-04-08 18:15

要不你利潤表發(fā)上來看下？