阿歐 追問

2019-04-07 16:16

老師，有殘值？？？一步一步能給我仔細講解一下嗎？

小云老師 解答

2019-04-07 16:18

賬面價值先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，你看看圖中例題，做法一樣，看不懂的你提出來

阿歐 追問

2019-04-07 16:32

借：固定資產(chǎn)清理4912 
        累計折舊14688 
     貸，固定資產(chǎn)19600 
 
借，銀行存款1200 
    貸，固定資產(chǎn)清理1200 
  
借，資產(chǎn)處理損益3712 
    貸，固定資產(chǎn)清理3712 
 
針對以上我提供的數(shù)據(jù)，老師我做的分錄對嗎？

小云老師 解答

2019-04-07 16:45

收到的1200該繳稅，借:銀行1200  貸:固定資產(chǎn)清理  應交稅費，你是小規(guī)模3%，一般納稅人就13%

阿歐 追問

2019-04-07 16:52

一般納稅人

小云老師 解答

2019-04-07 16:58

那你用1200÷ 1.13就是你第二筆分錄貸固定資產(chǎn)清理后面的金額，再×0.13就是應交稅費的金額

阿歐 追問

2019-04-07 19:24

老師，累計折舊可以設(shè)二級科目嗎？

小云老師 解答

2019-04-07 19:25

可以的

阿歐 追問

2019-04-07 19:26

我百度里查看說不用設(shè)二級科目，要做什么累計折舊表？

阿歐 追問

2019-04-07 19:34

老師，我還想咨詢一下，購入固定資產(chǎn)是不是收到發(fā)票后才能計入固定資產(chǎn)

小云老師 解答

2019-04-07 19:54

二級科目是根據(jù)自己的需要來設(shè)的，你覺得有需要就可以設(shè)

小云老師 解答

2019-04-07 19:55

要有發(fā)票和驗收單才能入賬

阿歐 追問

2019-04-07 20:10

例如購入一臺塔吊3萬，分期3個月付清后收到一張發(fā)票，那么前一個月付款1萬元怎么記賬，能計入固定資產(chǎn)嗎？

小云老師 解答

2019-04-07 21:41

如果有驗收在使用了借:固定資產(chǎn) 3 貸:銀行存款1應付2，如果沒有驗收證明，算預付賬款

阿歐 追問

2019-04-08 06:26

老師，那假如是固定資產(chǎn)處理時沒收入，我是不是這樣做分錄 
 
借：固定資產(chǎn)清理4912 
累計折舊14688 
貸，固定資產(chǎn)19600 
 
借，資產(chǎn)處理損益4912 
貸，固定資產(chǎn)清理4912 
 
針對以上我提供的數(shù)據(jù)，老師我做的分錄對嗎？

小云老師 解答

2019-04-08 07:40

對的

阿歐 追問

2019-04-08 07:54

老師假如資產(chǎn)19600，我折舊19600后的下個月，我是不是還要做分錄 
 
借：累計折舊19600 
     貸：固定資產(chǎn)19600

阿歐 追問

2019-04-08 07:54

需要做這步分錄嗎？

小云老師 解答

2019-04-08 08:30

繼續(xù)使用的話不用做

阿歐 追問

2019-04-08 08:37

老師，如果我不繼續(xù)使用了，需要做上面那步分錄不？？？ 
如果繼續(xù)使用的話我還需要折舊嗎？？如果不需要折舊的話，那么我怎么做分錄？還是說放那里，我不用管了？

小云老師 解答

2019-04-08 08:42

不用了要做，不折舊不用管