1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 08:34

老師，因是2018年開(kāi)的，哪2019年年度匯算清繳時(shí)再調(diào)增，不能稅并扣除是嗎？

玲老師 解答

2019-04-07 09:02

你這個(gè)金額小，你不用調(diào)直接記到一九年就可以重要性的原則嗎。

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 09:16

老師，發(fā)票的開(kāi)票日期是2018年7月19

玲老師 解答

2019-04-07 09:28

這個(gè)印花你計(jì)提 沒(méi)有？

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 09:41

老師，沒(méi)有計(jì)提

玲老師 解答

2019-04-07 09:45

那你用以前年度損益調(diào)整科目做一下 這筆業(yè)務(wù)

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 09:49

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。麻煩給個(gè)詳細(xì)分錄

玲老師 解答

2019-04-07 10:04

借：以前年度損益調(diào)整(補(bǔ)交的印花稅) 
貸：銀行存款 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整(應(yīng)調(diào)整的所得稅費(fèi)用)

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 10:06

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也要以前年度損益調(diào)整？

玲老師 解答

2019-04-07 10:10

小準(zhǔn)則就把這個(gè)以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤(rùn)就好了 小準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 10:27

借：未分配利潤(rùn)(補(bǔ)交的印花稅) 
貸：現(xiàn)金 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
貸：未分配利潤(rùn)(應(yīng)調(diào)整的所得稅費(fèi)用)

玲老師 解答

2019-04-07 10:31

是的   
借：未分配利潤(rùn)(補(bǔ)交的印花稅) 
貸：現(xiàn)金 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
貸：未分配利潤(rùn)(應(yīng)調(diào)整的所得稅費(fèi)用)

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 10:44

老師，哪2018年年度所得稅匯算清繳報(bào)表上我給是要修改12月份報(bào)

玲老師 解答

2019-04-07 10:49

你年報(bào)出了嗎 沒(méi)出可以改

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 10:54

老師，年報(bào)沒(méi)出，我還沒(méi)做年度匯算清繳呢，我以往的年報(bào)就是12月的，這次要修改和12月不一致

玲老師 解答

2019-04-07 11:02

在年報(bào)報(bào)出前金額 一至就行

1624977463 追問(wèn)

2019-04-07 11:02

老師，沒(méi)懂什么意思

玲老師 解答

2019-04-07 11:03

就是你這期年報(bào)報(bào)出的金額 是對(duì)的就行