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送心意

阿文老師

職稱中級會計師,初級會計師,經(jīng)濟師

2019-04-06 11:43

你好 
    小規(guī)模納稅人免于征收不代表不申報,附加和所得稅按照實際發(fā)生額計提,申報可以享受減免。

吉祥果 追問

2019-04-07 08:52

老師具體會計分錄怎么做呢?

阿文老師 解答

2019-04-07 18:34

你好 
  計提時 借:相關成本 、費用 
      貸:應交稅費-----應交增值稅 
  繳納時 
借:應交稅費-----應交增值稅 
  貸銀行存款 
 
 附加 
   借:稅金及附加 
      貸{應交稅費----應交城建稅 
                  --應交教育費 
                 ---應交教育費附加} 
所得稅 
借;所得稅費用 
  貸:應交稅費----應交所得稅

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相關問題討論
你好 小規(guī)模納稅人免于征收不代表不申報,附加和所得稅按照實際發(fā)生額計提,申報可以享受減免。
2019-04-06 11:43:55
直接按照優(yōu)惠以后的去計提相關稅金
2019-04-08 17:56:45
你好,直接按優(yōu)惠后的計提,免得還要計入營業(yè)外收入,繳納所得稅
2019-04-10 07:04:37
你好 按優(yōu)惠后的 數(shù)據(jù)計提 就可以?
2021-10-16 09:43:47
你好‘ 按實際交的計提??
2021-10-16 09:51:48
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