小規(guī)模納稅人，第一季度不含稅收入11萬多，其中9萬多是代開專票，稅已扣；其余的是無票收入（對方不要票，也已經(jīng)確認(rèn)收入了，稅費照繳）申報增值稅時，B39表格需要填寫嗎？

答： B39是取什么數(shù)據(jù)，你說一下，或者表格截圖看一下

本季度收入11萬多（其中9萬多是代開專票，已扣稅），申報增值稅時，B38表，第一行：應(yīng)征增值稅不含稅銷售額 是填寫本季度的所有不含稅收入嗎？

答： 你好，稅控器填在稅控里面，不填第一欄。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，第三季度我確認(rèn)了未開票收入，并申報了增值稅，而第三季度的部分未開票收入又在第四季度開了票，第四個季度開票不含稅金額為11萬元，如果除去上季度已經(jīng)申報的未開票收入，這個季度實際應(yīng)該申報8萬元，未超9萬，屬于免稅，但是系統(tǒng)比對無法申報成功，那需要怎么處理呢？是按8萬免稅申報還是按開票不含稅金額11萬申報呢

答： 第一：去稅局更正申報第三季的稅費，然后在按第四季金額與第三季度在第四季開票的金額合并申報！稅局是以票控稅，如果在遇到這個情況，建議當(dāng)季度的票，按全責(zé)發(fā)生制當(dāng)季度就開出來！