遇見_sunshine 追問

2019-04-04 15:24

是的，然后他打進(jìn)來的借款要沖掉一部分。

郭老師 解答

2019-04-04 15:28

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 
借：累計折舊 
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提） 
固定資產(chǎn)清理 
貸：固定資產(chǎn)原值 
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 
借：其他應(yīng)付款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 
產(chǎn)生清理損失 
借： 
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 
貸:固定資產(chǎn)清理 
產(chǎn)生清理利得 
借：固定資產(chǎn)清理 
   貸： 
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

遇見_sunshine 追問

2019-04-04 15:37

我們是按固定資產(chǎn)的賬面價值抵的法人借款，沒有處置的損失與利得，可以不用在寫后面損失與利得的分錄吧？然后，我們還要開票給法人嗎？可不可以不開發(fā)票？我們是小規(guī)模納稅人。稅率是按2%？

郭老師 解答

2019-04-04 15:39

需要 
可以不用開發(fā)票，正常申報交稅

郭老師 解答

2019-04-04 15:39

是的，按2%

遇見_sunshine 追問

2019-04-04 15:41

那無形資產(chǎn)也是一樣嗎？

郭老師 解答

2019-04-04 15:42

是

遇見_sunshine 追問

2019-04-04 16:18

老師，我還有一個問題。就是公司的品牌商標(biāo)的注冊代理費是直接計入費用還是計入無形資產(chǎn)？計入費用的話哪個科目合適呢？金額是1萬1千元。

郭老師 解答

2019-04-04 16:19

和你商標(biāo)一塊記無形資產(chǎn)

遇見_sunshine 追問

2019-04-04 16:22

那這種類型的無形資產(chǎn)是攤銷多少年？

郭老師 解答

2019-04-04 16:23

你有使用時間嗎？沒有的按10年

遇見_sunshine 追問

2019-04-04 16:42

好的，感謝老師。

郭老師 解答

2019-04-04 16:43

不用客氣的，應(yīng)該的