夢津美 追問

2019-04-04 14:06

老師，若個人部分也是公司出，個人那部分要算到應(yīng)付職工薪酬---工資里嗎？

小黎老師 解答

2019-04-04 14:07

您好，那個人這部分全部計(jì)入管理費(fèi)用，不要經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬-工資了

夢津美 追問

2019-04-04 14:15

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
老師，那我3月收到社保繳費(fèi)單，就直接用這兩個分錄就行了對嗎？ 
工資計(jì)提和發(fā)放跟原來一樣，不變，對嗎？

小黎老師 解答

2019-04-04 14:16

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分+個人） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)）-社保（個人） 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)-社保（個人） 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

夢津美 追問

2019-04-04 14:24

老師，應(yīng)該都是+號吧？ 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分+個人） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)）+社保（個人） 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)+社保（個人） 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小黎老師 解答

2019-04-04 14:27

您好，是的加個人部分，我那里不是減號 是破折號

夢津美 追問

2019-04-04 14:28

老師，那公司幫個人交納的部分要算個稅嗎？

小黎老師 解答

2019-04-04 14:29

您好，幫個人繳納的部分，個人不可以抵扣個稅了。而且公司這部分也不能稅前扣除哎

夢津美 追問

2019-04-04 14:35

也就是說，如果個人工資5000每月，社保費(fèi)700+300都是公司出的，那么在個稅申報系統(tǒng)申報他的個稅時，只能填工資5000，其他扣除項(xiàng)都空著，是這個意思嗎？

小黎老師 解答

2019-04-04 14:37

您好，是的。不能扣除這部分費(fèi)用

夢津美 追問

2019-04-04 14:39

老師，若企業(yè)承擔(dān)的企業(yè)出，個人該承擔(dān)的個人出，那么企業(yè)該承擔(dān)的社保費(fèi)是可以稅前扣除的吧？

小黎老師 解答

2019-04-04 14:40

您好，是的，那就都是可以扣除的

夢津美 追問

2019-04-04 14:41

哈哈，那還是不幫個人承擔(dān)的好

小黎老師 解答

2019-04-04 14:44

您好，這個是企業(yè)自己籌劃哦

夢津美 追問

2019-04-04 14:48

老師，因?yàn)樯绫Ｑa(bǔ)交了2月份的，導(dǎo)致2月份的個稅申報里沒有用社保抵扣個稅，那申報3月份的個稅時，可以把2月份的社保抵扣一起填上去抵扣嗎？就是個人每月可以社保抵扣300，這次社?？梢缘挚?00嗎？

小黎老師 解答

2019-04-04 14:49

您好，可以填2個月的

夢津美 追問

2019-04-04 14:51

明白了，謝謝老師

小黎老師 解答

2019-04-04 14:51

不用謝，祝您生活愉快