小樂 追問

2019-04-04 11:23

已經(jīng)認(rèn)證了老師

meizi老師 解答

2019-04-04 11:24

你好 認(rèn)證了 做進(jìn)項(xiàng)稅里面核算

小樂 追問

2019-04-04 15:11

有輔導(dǎo)期，當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月不能抵扣

meizi老師 解答

2019-04-04 15:28

你好 剛剛看成是一般納稅人過了輔導(dǎo)期了；如果是輔導(dǎo)期的話 按這個(gè)來：輔導(dǎo)期納稅人應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，該明細(xì)科目用于核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對(duì)的己認(rèn)證增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額。  
當(dāng)輔導(dǎo)期納稅人取得上述扣稅憑證后、應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目；交叉稽核比對(duì)無誤后，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”專欄，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。