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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-04-03 17:21

銀行存款余額、現(xiàn)金等價物余額。 
2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產品(如短期債券等)。資產負債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態(tài)的資金。 
如:資產負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付,除非企業(yè)和銀行有約定。另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產品。 
3、期末資產負債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般是不相等的,除非這個企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業(yè)沒有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價物。 
現(xiàn)金余額不可能是負數的

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相關問題討論
你好 跟銀行存款和現(xiàn)金相符
2020-04-22 15:06:16
你好,這個在經營現(xiàn)金流里面,期初現(xiàn)金流(資產負債表)+本期現(xiàn)金流變化值(以凈利潤為起)=期末資產負債表現(xiàn)金流
2020-01-10 10:11:07
你好,現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金包括銀行存款。
2019-12-03 14:57:24
你好 具體包括以下四個部分:(一)庫存現(xiàn)金 (二)銀行存款 (三)其他貨幣資金 (四)現(xiàn)金等價物
2019-11-09 15:34:24
你好!反應現(xiàn)金及銀行存款等現(xiàn)金資產的了
2019-04-08 16:10:53
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