開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 10:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)/印花稅。貸：銀行存款

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 10:45

這筆已交的印花稅月底要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 10:50

你好，沒(méi)有通過(guò)損益科目核算，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 
你需要做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)/印花稅 
然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 10:57

我去年少預(yù)提了1.1元印花稅，二月我做了這一筆分錄對(duì)不對(duì)？

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 10:59

您這筆分錄我應(yīng)該做在幾月？ 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)/印花稅 
然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-04-03 11:04

你好，不能通過(guò)稅金及附加科目調(diào)整 
做到發(fā)現(xiàn)少計(jì)提月份

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 11:06

意思這筆分錄不對(duì)？按你發(fā)的那筆分錄來(lái)做？

鄒老師 解答

2019-04-03 11:12

你好，是的，是通過(guò) 以前年度損益調(diào)整借方來(lái)核算

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 11:14

或者您就告訴我這筆1.1要怎么做分錄。審計(jì)發(fā)現(xiàn)去年的評(píng)估合同沒(méi)有交稅發(fā)稅，按萬(wàn)分之三計(jì)算應(yīng)是3.9。審計(jì)做了調(diào)整，然后我去稅務(wù)局交這筆，稅務(wù)局說(shuō)不足五元要按五元收取。這當(dāng)中就產(chǎn)生了1.1的差額。那邊審計(jì)已經(jīng)定稿不可能調(diào)整，那我這筆1.1應(yīng)該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-04-03 11:21

你好，補(bǔ)做這個(gè)分錄   
借；以前年度損益調(diào)整   貸銀行存款1.1  
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；以前年度損益調(diào)整 1.1

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 11:22

二月份做的這筆刪除？

鄒老師 解答

2019-04-03 11:29

你好，你2月份做的分錄是？

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 11:30

就是剛發(fā)你的圖片

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 11:31

這張憑證刪除，按您發(fā)給我的做到三月份？

鄒老師 解答

2019-04-03 11:40

你好，是的，把這個(gè)憑證刪除，然后按  這個(gè)分錄處理 
借；以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款1.1  
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 1.1

開(kāi)心就好 追問(wèn)

2019-04-03 11:43

。謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-03 11:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝