星空 追問

2019-04-02 17:48

老師，計提到底是按本期數(shù)還是本年數(shù)計提。

鄒老師 解答

2019-04-02 17:50

你好，每個季度根據(jù)這個公式計算計提 
應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

星空 追問

2019-04-02 17:57

好的，老師還有一個問題金稅盤和維護(hù)費(fèi)480元，18年我忘記抵扣了，19年一季度我需要如何調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:57

你好，有超過抵扣期限嗎？

星空 追問

2019-04-02 17:57

憑證如何做？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:59

你好，之前只是做了費(fèi)用分錄？現(xiàn)在逾期無法全額抵扣增值稅嗎？

星空 追問

2019-04-02 18:07

是的，18年借管理費(fèi)用480，貸現(xiàn)金480，匯算清繳我要調(diào)整？19年一季度不需要繳稅的，要不要做憑證？二季度估計有。

鄒老師 解答

2019-04-02 18:09

你好，逾期沒有抵扣，那就只需要做一筆費(fèi)用分錄，不需要做抵扣增值稅分錄啊  
這樣不需要調(diào)整啊

星空 追問

2019-04-02 18:15

老師，匯算清繳我如何做？逾期沒有抵扣的如何做分錄？

鄒老師 解答

2019-04-02 18:16

你好，匯算清繳按費(fèi)用填寫抵扣所得稅就是了 
逾期沒有抵扣不需要另外做分錄啊

星空 追問

2019-04-02 18:17

管理費(fèi)用我不需要調(diào)減嗎，

鄒老師 解答

2019-04-02 18:18

你好，不需要的，這個是可以正常抵扣的

星空 追問

2019-04-02 18:19

老師，假如我二季度要抵扣時，分錄的如何做？

鄒老師 解答

2019-04-02 18:23

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）   貸；管理費(fèi)用

星空 追問

2019-04-02 18:25

老師，那就成沖減19年的管理費(fèi)用了？

鄒老師 解答

2019-04-02 18:26

你好，什么時候抵減就沖銷什么時候的費(fèi)用的