海鳥 追問

2019-04-02 13:12

多計(jì)提了1930元錢

bamboo老師 解答

2019-04-02 13:13

借：所得稅 -1930 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 -1930

海鳥 追問

2019-04-02 13:20

因?yàn)楫?dāng)時(shí)是剛接過來(lái)的新賬，資料不全，以當(dāng)季數(shù)字計(jì)提2千多，但在報(bào)季報(bào)時(shí)，彌度以前年度虧損1930元，所以賬上體顯出多計(jì)提1930，我2019年直接做了個(gè)反方向紅沖，但這季度財(cái)務(wù)報(bào)表出來(lái)后，出現(xiàn)所得稅費(fèi)為一1930了

bamboo老師 解答

2019-04-02 13:21

金額不大 可以這樣操作 如果不想利潤(rùn)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)的話 可以通過以前年度損益調(diào)整科目 但是那樣的話 利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系又不一致了

海鳥 追問

2019-04-02 13:23

以前年度損益調(diào)整分錄如何做

bamboo老師 解答

2019-04-02 13:24

借：以前年度損益調(diào)整-1930 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 -1930 
借：以前年度損益調(diào)整  1930  
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  1930