- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
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你沒有認證可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2019-01-04 11:26:49

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08

不可以,沒認證的不叫進項,做待認證
2017-12-22 09:43:06

你好,計入應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵扣增值稅
2019-08-27 11:46:37

你好, 月底時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額這個不需要,只要認證的時候把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額轉(zhuǎn)到借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
2019-08-27 15:29:31
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