愛學(xué)習(xí)的小白兔 追問

2019-04-01 11:39

小夏老師，我以后想直接問您，需要怎么做呢?現(xiàn)在我第一季度去稅務(wù)局代開專票未稅138834.96.預(yù)交增值稅稅款4165.04，當(dāng)時(shí)代開發(fā)票的時(shí)候都沒有扣城建稅和教育稅。因此今天（2019.4.1）申報(bào)增值稅的時(shí)候不用交稅了，那現(xiàn)在申報(bào)附加稅的時(shí)候我需要按照4165.04來申報(bào)還是按照0來申報(bào)？您能具體教下我嗎？謝謝啦

王晶老師 解答

2019-04-01 11:41

按照0申報(bào)的呢，不超過季度的30萬免附加稅的

愛學(xué)習(xí)的小白兔 追問

2019-04-01 11:45

同事說我報(bào)錯 了，需要按照實(shí)際繳納的增值稅來繳城建稅嗎，說應(yīng)該按照4165.04申報(bào)，嚇?biāo)牢伊?，老師，您說不超過季度30萬的包括專票嗎？

王晶老師 解答

2019-04-01 11:47

增值稅是不免的，附加稅可以不用繳納的

愛學(xué)習(xí)的小白兔 追問

2019-04-01 11:50

好的，謝謝老師，那我直接按照0申報(bào)了，因?yàn)楹芏嗳苏f代開發(fā)票本來需要繳納城建誰的

王晶老師 解答

2019-04-01 11:51

如果當(dāng)時(shí)稅務(wù)局沒有預(yù)繳征收就不用繳納的了